審計(jì)類雜志淺析西方流通組織理論的概述

　　摘要：在西方經(jīng)濟(jì)理論中，對(duì)流通組織的研究主要散見于企業(yè)組織的研究中。盡管西方流通組織理論的研究經(jīng)歷了一個(gè)從無到有、從靜態(tài)到動(dòng)態(tài)、從簡(jiǎn)單到復(fù)雜、從抽象到具體、從個(gè)體到系統(tǒng)、從同質(zhì)到異質(zhì)的發(fā)展歷程，但不同的學(xué)派都各自提供了一種分析的視角，使該項(xiàng)研究逐漸豐富起來。

　　關(guān)鍵詞：西方經(jīng)濟(jì)理論流通組織企業(yè)組織　審計(jì)類雜志

　　新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)關(guān)于市場(chǎng)自動(dòng)實(shí)現(xiàn)均衡的理論假設(shè)在一個(gè)國(guó)家內(nèi)還是有可能成立的，但擴(kuò)大到國(guó)與國(guó)之間，由于要素不能自由流動(dòng)，供給與需求難以相互作用，流通或貿(mào)易的問題便凸顯出來，成為經(jīng)濟(jì)學(xué)研究不可回避的一個(gè)問題。

　　幾種流通組織理論的比較

　　新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)中的流通組織理論。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)將市場(chǎng)與企業(yè)均視為一種制度，并將交易費(fèi)用作為這兩種制度相互替代的原因�？扑雇ㄟ^交易費(fèi)用一般化分析，把制度因素作為一個(gè)重要的變量引入到經(jīng)濟(jì)分析中，論證了交易活動(dòng)和企業(yè)制度的稀缺性。他指出，“企業(yè)的本質(zhì)特征是對(duì)價(jià)格機(jī)制的取代”。①在企業(yè)的規(guī)模范圍內(nèi)，由于企業(yè)管理中權(quán)威的存在，使得企業(yè)內(nèi)部協(xié)調(diào)的費(fèi)用要低于價(jià)格機(jī)制運(yùn)行中所產(chǎn)生的費(fèi)用。盡管科斯的交易概念不夠明確化，卻為深入研究介于市場(chǎng)交易與一體化組織之間的中間性組織類型，為契約關(guān)系規(guī)制理論的發(fā)展，提供了一個(gè)必要的理論視角和觀念前提。威廉姆森發(fā)展了科斯關(guān)于交易費(fèi)用的概念，他認(rèn)為區(qū)分各種交易的主要標(biāo)志是資產(chǎn)專用性、不確定性及其發(fā)生的頻率。從資產(chǎn)專用性的角度，他分析了企業(yè)為什么會(huì)發(fā)生前向一體化(即生產(chǎn)組織與銷售組織一體化)、后向一體化(即生產(chǎn)組織與供應(yīng)商一體化)。但是威廉姆森只說了縱向一體化可以節(jié)約市場(chǎng)交易費(fèi)用，但沒有說明什么時(shí)候才發(fā)生縱向一體化?當(dāng)縱向一體化發(fā)生時(shí)，到底是誰一體化誰?是生產(chǎn)組織一體化流通組織，還是相反?以格羅斯曼、哈特和穆爾為代表人物的不完全合約理論，從產(chǎn)權(quán)和激勵(lì)的角度重新審視了一體化的成本和收益，這相對(duì)于傳統(tǒng)的理論框架而言，無疑是一個(gè)重大突破。

　　新興古典經(jīng)濟(jì)學(xué)中的流通組織理論。20世紀(jì)80年代以來，以羅森、貝克爾、楊小凱、黃有光等為代表的經(jīng)濟(jì)學(xué)家，用超邊際分析的方法，重新將古典經(jīng)濟(jì)學(xué)中關(guān)于分工和專業(yè)化的重要思想變成決策和均衡模型，并對(duì)流通組織進(jìn)行了較為系統(tǒng)的分析。

　　對(duì)于流通組織的出現(xiàn)，新興古典經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為是分工的結(jié)果。他們認(rèn)為：當(dāng)生產(chǎn)迂回鏈條不斷加長(zhǎng)，分工不斷深化時(shí)，專業(yè)商人會(huì)出現(xiàn)，這時(shí)交易就出現(xiàn)了分層組織，專業(yè)商人在上層，專業(yè)生產(chǎn)各種產(chǎn)品的人在下層。當(dāng)交易效率不斷改進(jìn)時(shí)，會(huì)由于分工在越來越長(zhǎng)的迂回生產(chǎn)鏈條中加深而使分工結(jié)構(gòu)中的層次增加。不僅不同的行業(yè)會(huì)由于分工出現(xiàn)組織分層，而且在同一行業(yè)內(nèi)部也會(huì)出現(xiàn)組織分層，“當(dāng)交易效率進(jìn)一步改進(jìn)時(shí)，交易行業(yè)中出現(xiàn)專門從事地區(qū)之間貿(mào)易的批發(fā)商和地方上直接與最終買者打交道的零售商，這使產(chǎn)品交易效率進(jìn)一步上升，因而使生產(chǎn)中的分工上升……。”②

　　對(duì)于流通組織的演進(jìn)，他們認(rèn)為，生產(chǎn)率的提升使人們可以選擇較高的專業(yè)化水平，而較高的專業(yè)化水平反過來加速了經(jīng)驗(yàn)積累和技能改進(jìn)，使生產(chǎn)率進(jìn)一步提高。這樣，便出現(xiàn)了良性循環(huán)，使分工演進(jìn)加速進(jìn)行。然而，升高的專業(yè)化水平是否能確實(shí)加速人們專業(yè)知識(shí)的累積速度，還取決于人們對(duì)最優(yōu)分工水平的認(rèn)識(shí)。

　　企業(yè)史研究中的流通組織理論。錢德勒提出，管理型大企業(yè)崛起所創(chuàng)造的組織能力，是企業(yè)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的源泉與經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張的動(dòng)力，決定著企業(yè)和國(guó)家的興衰。他認(rèn)為美國(guó)現(xiàn)代工商企業(yè)的興起，一方面是多部門的組織結(jié)構(gòu)，多部門結(jié)構(gòu)的產(chǎn)生及擴(kuò)散是因?yàn)樗�能更有效地協(xié)調(diào)大規(guī)模的生產(chǎn)和分銷，尤其是流通組織，充分利用了新技術(shù)帶來的潛力進(jìn)行組織創(chuàng)新，“企業(yè)家對(duì)此機(jī)遇的反應(yīng)在分銷領(lǐng)域比生產(chǎn)領(lǐng)域快得多，因?yàn)榉咒N領(lǐng)域的創(chuàng)新主要是組織性的而非技術(shù)性的。他們對(duì)交通及通訊領(lǐng)域的創(chuàng)新做出的反應(yīng)幾乎是最直接的。”③另一方面是支薪的職業(yè)經(jīng)理在企業(yè)管理職能上對(duì)企業(yè)主的替代——即“管理革命”，“管理革命”是在大量生產(chǎn)企業(yè)通過縱向合并或先橫向后縱向合并這兩種途徑，將大批量分銷結(jié)合進(jìn)自己的經(jīng)營(yíng)過程中完成的。這個(gè)管理革命的結(jié)果就是，“現(xiàn)代工商企業(yè)在協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和分配資源方面已取代了亞當(dāng)·斯密的所謂市場(chǎng)力量的無形的手。”④所以，現(xiàn)代工商企業(yè)產(chǎn)生了兩個(gè)后果：一是協(xié)調(diào)生產(chǎn)和分銷商的高通過量的需要，促使企業(yè)大量雇用職業(yè)經(jīng)理;二是在合并過程中出現(xiàn)的管理集中化，產(chǎn)生了所有權(quán)和管理權(quán)的分離，導(dǎo)致支薪的職業(yè)經(jīng)理逐漸控制了企業(yè)的管理。

　　演化經(jīng)濟(jì)學(xué)中的流通組織理論。演化經(jīng)濟(jì)學(xué)家卡爾多認(rèn)為，一般均衡理論并沒有反映真實(shí)的現(xiàn)實(shí)狀態(tài)，因?yàn)橹髁鹘?jīng)濟(jì)學(xué)忽略了流通組織的存在，而正是流通組織的存在，才使現(xiàn)實(shí)呈現(xiàn)非均衡狀態(tài)。他認(rèn)為，一般均衡理論在瓦爾拉斯之后100年來的發(fā)展只是后退而非進(jìn)步，因?yàn)槠浼僭O(shè)的前提只是比從前更為嚴(yán)格從而也更為抽象。瓦爾拉斯均衡原本就是經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的一個(gè)“典型事例”，而這個(gè)“典型事例”通常與真實(shí)的經(jīng)濟(jì)過程是完全相反的。瓦爾拉斯均衡中只有生產(chǎn)者與消費(fèi)者兩類市場(chǎng)主體，他們既是買者又是賣者。而在真實(shí)的市場(chǎng)中，商人和中間商這樣的流通組織才是市場(chǎng)的制造者，是他們發(fā)起了價(jià)格變化來調(diào)整生產(chǎn)者的供給與消費(fèi)者的需求，他們依靠“差價(jià)”為生，“差價(jià)”必須包括利潤(rùn)和存貨成本以補(bǔ)償未來市場(chǎng)價(jià)格跌落的風(fēng)險(xiǎn)。出售和購買的任何差異都會(huì)反映在存貨上，這迫使流通組織必須同時(shí)調(diào)整其售價(jià)和買價(jià)以適應(yīng)市場(chǎng)的動(dòng)蕩，價(jià)格變化的幅度取決于流通組織對(duì)商品價(jià)格的預(yù)期及對(duì)這種預(yù)期的堅(jiān)信程度。由于商人等流通組織的存在，市場(chǎng)不是嚴(yán)格理論標(biāo)準(zhǔn)下供需均衡意義上的“市場(chǎng)出清”，市場(chǎng)中存量時(shí)時(shí)在變，即需求不是超過就是少于供給，即使最短時(shí)間內(nèi)的交易也不是在統(tǒng)一的價(jià)格下進(jìn)行，市場(chǎng)價(jià)格每分鐘都在變化。

　　總體評(píng)價(jià)

　　楊小凱等人開創(chuàng)的新興古典經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為隨著交易效率的不斷改進(jìn)，勞動(dòng)分工演進(jìn)會(huì)發(fā)生，而流通組織的不斷專業(yè)化及其演進(jìn)都是這個(gè)演進(jìn)過程的一種表現(xiàn)。雖然新興古典經(jīng)濟(jì)學(xué)企圖在修正新古典邊際分析方法的基礎(chǔ)上，從一般均衡和比較靜態(tài)角度將分工、經(jīng)濟(jì)組織和交易費(fèi)用完全統(tǒng)一在一個(gè)理論體系中，但是，這種努力是失敗的。因?yàn)?ldquo;分工在其理論中仍是一個(gè)黑框”，⑤其所謂的一般均衡角度只是一種假定供求均衡條件下的最優(yōu)分析方法，無論是外生交易費(fèi)用還是內(nèi)生交易費(fèi)用概念，都沒有突破新古典經(jīng)濟(jì)的局限�？梢姡�新興古典沒能真正地從歷史的角度來把握分工、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)組織等諸多范疇之間的關(guān)系。而且，新興古典經(jīng)濟(jì)學(xué)沒有區(qū)分市場(chǎng)上的勞動(dòng)分工和企業(yè)內(nèi)部的勞動(dòng)分工，從而忽略了企業(yè)作為遞增報(bào)酬實(shí)現(xiàn)者的內(nèi)部機(jī)制。

　　錢德勒所詮釋的歷史證明，工商企業(yè)通過其組織能力的發(fā)展，在美國(guó)、英國(guó)和德國(guó)的工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了中心作用。這個(gè)主題一反主流經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀點(diǎn)，后者對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的研究依靠生產(chǎn)函數(shù)的概念，即把產(chǎn)出的增長(zhǎng)源泉處理成生產(chǎn)要素——勞動(dòng)、資本和土地的增長(zhǎng)，或這些要素生產(chǎn)率的增長(zhǎng)。但對(duì)錢德勒來說，美國(guó)和德國(guó)超過英國(guó)的決定性因素并不僅僅是對(duì)物質(zhì)資本的投資率，也不是政府、企業(yè)家個(gè)人品質(zhì)或文化等因素(雖然這些因素都起作用)，而是支撐了縱向一體化大企業(yè)發(fā)展的專業(yè)管理和組織體系的發(fā)展。錢德勒所闡明的正是主流經(jīng)濟(jì)學(xué)的盲區(qū): “看得見的手”的重要作用，而對(duì)生產(chǎn)和銷售中的管理系統(tǒng)與結(jié)構(gòu)的投資是總資本形成的組成部分。錢德勒的論點(diǎn)最可能引起爭(zhēng)議的是他把產(chǎn)生組織創(chuàng)新的原因全部歸結(jié)為技術(shù)。

　　卡爾多從流通組織的存在入手，論證了一般均衡理論的荒謬性，借此指出了被主流經(jīng)濟(jì)學(xué)家忽略的一個(gè)組織——流通組織。在批駁均衡理論的過程中，卡爾多認(rèn)為，正是流通組織的出現(xiàn)，使價(jià)格瞬息萬變，流通組織依靠?jī)r(jià)差來獲得生存，流通組織才是真正的市場(chǎng)制造者�？�爾多從一個(gè)大家都熟視無睹的現(xiàn)象入手，對(duì)新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的正統(tǒng)理念提出了挑戰(zhàn)，運(yùn)用現(xiàn)代動(dòng)態(tài)的分析方法，來揭示經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程及制度變遷，并試圖重構(gòu)經(jīng)濟(jì)學(xué)的分析范式。但是卡爾多的論證目的在于批駁均衡理論的錯(cuò)誤，所以他僅僅是從流通組織的存在入手，缺乏對(duì)流通組織進(jìn)一步深入的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析。

　　盡管不同的學(xué)派都各自提供了一種分析的視角，對(duì)于流通組織的研究往往被涵蓋在對(duì)企業(yè)組織整體的研究中，然而內(nèi)容上還是越來越豐富，研究層次越來越深入。當(dāng)然，隨著流通組織在現(xiàn)代生產(chǎn)中戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)地位的確立，對(duì)流通組織的研究還有待進(jìn)一步從經(jīng)濟(jì)學(xué)上系統(tǒng)論證。

　　注釋

　�、賀.H.Coase.“The Nature of the Firm:Origin”, Journal of Law, Economics, &Organization, Spring, 1988. Vol.4, No.1, 4.

　　②楊小凱,張永生：《新興古典經(jīng)濟(jì)學(xué)與超邊際分析》，北京：社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社，2003年，第142頁。

　�、踇美]小艾爾弗雷德·D·錢德勒：《企業(yè)規(guī)模經(jīng)濟(jì)與范圍經(jīng)濟(jì)》，北京：中國(guó)社會(huì)科學(xué)出版社，1999年，第67～68頁。

　�、躘美]小艾爾弗雷德·D·錢德勒：《看得見的手》，北京：商務(wù)印書館，2004年，第1頁。

　�、軳icholas Kaldor.Causes of Growth and Stagnation in the World Economy.Cambridge University Press, 1996,13.

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