本文摘要：摘 要：隨著監(jiān)管環(huán)境的日益嚴(yán)峻，保險公司內(nèi)部控制體系面臨著內(nèi)外界的雙重考驗，一方面高壓的監(jiān)管態(tài)勢下，各保險主體需完善內(nèi)部控制體系，杜絕出現(xiàn)監(jiān)管處罰; 另一方面，面臨市場非理性競爭以及指標(biāo)考核壓力，內(nèi)部控制體系轉(zhuǎn)而成為業(yè)務(wù)發(fā)展的絆腳石。 本文以A
摘 要：隨著監(jiān)管環(huán)境的日益嚴(yán)峻，保險公司內(nèi)部控制體系面臨著內(nèi)外界的雙重考驗，一方面高壓的監(jiān)管態(tài)勢下，各保險主體需完善內(nèi)部控制體系，杜絕出現(xiàn)監(jiān)管處罰; 另一方面，面臨市場非理性競爭以及指標(biāo)考核壓力，內(nèi)部控制體系轉(zhuǎn)而成為業(yè)務(wù)發(fā)展的絆腳石。 本文以A保險公司某分公司為例，采用案例研究方案，結(jié)合COSO理論分析其內(nèi)部控制存在的問題，并提出完善內(nèi)控體系的對策。 本文的研究結(jié)果，對于行業(yè)監(jiān)管有指導(dǎo)性意義，同時也促使行業(yè)主體堅守合規(guī)底線，推進(jìn)我國保險行業(yè)健康快速發(fā)展。
關(guān)鍵詞：保險公司; 監(jiān)管環(huán)境; 內(nèi)部控制
一、問題提出
隨著中國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，人們的生活水平也不斷提升，風(fēng)險保障意識也不斷增強(qiáng)，保險業(yè)迎來了發(fā)展的朝陽期。 市場高速發(fā)展，難免會觸發(fā)行業(yè)競爭惡化，大型保險主體憑借體制優(yōu)勢和資源，不斷擴(kuò)大市場份額，大批民營保險公司和外資保險公司也爭相涌入市場，進(jìn)一步增加了競爭壓力。 為了進(jìn)一步規(guī)范保險主體合規(guī)經(jīng)營，促進(jìn)市場健康有序發(fā)展。 國家監(jiān)管機(jī)構(gòu)相繼出臺了一系列合規(guī)管理的規(guī)章制度。 從2008年實施的《保險公司合規(guī)管理指引》，到2010年《保險公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》，2016年12月中國保監(jiān)會正式印發(fā)了《保險公司合規(guī)管理辦法》(以下簡稱《辦法》)，定于2017年7月1日開始正式實施。 新出臺的《辦法》主要在合規(guī)管理框架、合規(guī)部門及人員配置、分支機(jī)構(gòu)合規(guī)管理、履職保障和外部監(jiān)督五個方面進(jìn)行了精細(xì)化要求。
然而，監(jiān)管環(huán)境的改變，并沒有根治行業(yè)內(nèi)違規(guī)行為，2020年天安財險、華夏人壽、天安人壽、易安財險四家保險機(jī)構(gòu)因違規(guī)經(jīng)營被銀保監(jiān)接管，轟動整個保險業(yè)。 面對如此嚴(yán)格地監(jiān)管態(tài)勢，為何還有那么多保險公司鋌而走險，觸碰監(jiān)管紅線。 歸根結(jié)底問題還是出在內(nèi)控體系的不完善。 一直以來，我國保險違規(guī)經(jīng)營問題頻出，暴露出我國保險行業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)存在問題，在實際經(jīng)營管理中流于形式，企業(yè)管理者并沒有通過內(nèi)部控制措施來防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，政府的監(jiān)管政策一定程度上“束縛”了業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。
保險公司內(nèi)部控制體系真的這么強(qiáng)瘡百孔嘛? 本文就以A保險公司某分公司為例，通過識別公司內(nèi)部控制體系的缺陷，剖析內(nèi)控缺陷的成因。 研究中結(jié)合COSO理論，從內(nèi)部控制影響因素角度分析問題原因，進(jìn)而提出改進(jìn)方案。 本文針對保險行業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)也具有參考價值。
二、文獻(xiàn)回顧
隨著現(xiàn)代企業(yè)的快速發(fā)展，內(nèi)部控制在企業(yè)經(jīng)營管理中的作用日益顯著，各方學(xué)者也展開了關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制的研究，并取得了一系列研究成果。 Laura(2003)從內(nèi)部審計角度出發(fā)，深入研究企業(yè)內(nèi)部審計與內(nèi)部控制體系的關(guān)系，認(rèn)為內(nèi)部審計報告是企業(yè)管理者獲取決策信息的重要依據(jù)，是企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理的重要組成部分。 Beng(2011)通過模擬研究，認(rèn)為內(nèi)部控制質(zhì)量和損失確認(rèn)之間存在顯著的正相關(guān)關(guān)系，內(nèi)部控制對于企業(yè)有序運(yùn)營發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。 Stephen K(2013)站在審計師的角度分析企業(yè)內(nèi)部審計的五個重要階段，并歸納出相應(yīng)的影響因素。 Robertson&Houston(2015)對通過實證研究，分析了資本結(jié)構(gòu)關(guān)系和內(nèi)部控制體系之間的關(guān)系，明確了內(nèi)部控制體系建設(shè)的重要性。 Goh&Dan(2016)深入研究企業(yè)內(nèi)部控制的相關(guān)指標(biāo)體系，進(jìn)而提煉出了內(nèi)部控制的具體措施和標(biāo)準(zhǔn)。
建立在理論研究的基礎(chǔ)上，出現(xiàn)了大批關(guān)于內(nèi)部控制有效性和影響因素的研究。 Jokipil(2013)認(rèn)為在建立和實施內(nèi)部控制時，企業(yè)自身的內(nèi)外部環(huán)境很大程度上會影響最終的控制效果。 Giovanna Michelon(2015)認(rèn)為在企業(yè)內(nèi)部控制的實施和建立中，董事會發(fā)揮著重要的正面監(jiān)督作用。 許瑜等(2016)提出企業(yè)內(nèi)部控制的開展受到政策導(dǎo)向、市場導(dǎo)向和網(wǎng)絡(luò)媒體導(dǎo)向的影響。
針對保險行業(yè)的特征，內(nèi)部控制工作的開展具有一定特殊性。 Humn(2009)認(rèn)為，保險公司作為風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)，能否有限的防范內(nèi)部管理風(fēng)險，一定程度上決定了險企發(fā)展規(guī)模和命運(yùn)，這也是險企發(fā)展壯大的關(guān)鍵因素。 Farny(2009)認(rèn)為管理風(fēng)險、業(yè)務(wù)風(fēng)險和內(nèi)外部風(fēng)險是保險公司面臨的最重要地風(fēng)險有三種。 國內(nèi)保險業(yè)的發(fā)展相對滯后，行業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀落后，賈新霞(2016)提出要高度重視內(nèi)部控制在保險公司運(yùn)營管理中發(fā)揮的作用，需加大力度建設(shè)，并不斷完善內(nèi)控體系。
研究表明，國內(nèi)保險公司內(nèi)部控制存在問題較多，主要有以下幾個方面：內(nèi)部控制形式落后制度創(chuàng)新不足、財務(wù)監(jiān)管難以監(jiān)督并控制業(yè)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(徐雅寧，2017)、內(nèi)控制度明確性的操作細(xì)節(jié)，企業(yè)員工內(nèi)控意識較低(吳肖琨，2018)等方面。 綜上所述，不難看出保險公司內(nèi)部控制的重要性毋庸置疑，但保險行業(yè)中各家險企在內(nèi)部控制建設(shè)上仍然存在著較多的問題和漏洞。 隨著政策監(jiān)管態(tài)勢的不斷加強(qiáng)，在新的監(jiān)管環(huán)境下，保險公司內(nèi)部控制的研究分析較少。 本文就以A保險公司某分公司為例，通過與新監(jiān)管政策要求相對照，結(jié)合內(nèi)控理論，剖析其內(nèi)部控制體系中存在的問題，并提出相應(yīng)的整改建議。
三、A保險公司某分公司內(nèi)控體系存在的問題分析
結(jié)合上述對A保險公司某分公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀的分析，筆者查閱了近三年系統(tǒng)內(nèi)部合規(guī)巡視的相關(guān)材料，并對巡查小組成員進(jìn)行了訪談，在綜合了不同層級、不同部門成員的問題匯總后，總結(jié)出了A保險公司某分公司內(nèi)部控制體系中存在的主要問題有以下幾個方面：
(一)內(nèi)控環(huán)境基礎(chǔ)薄弱
1.崗位配置失能。 在崗位配置上，A保險公司某分公司嚴(yán)格落實《辦法》的合規(guī)崗位配置要求。 在分公司層級設(shè)立了內(nèi)控合規(guī)部，并要求中心支公司層級設(shè)置反洗錢崗、合規(guī)管理崗、風(fēng)險管理崗、內(nèi)控管理崗以及法律事務(wù)管理崗。 但在實際崗位安排上，分支機(jī)構(gòu)設(shè)置的五個合規(guī)管理崗位，有75%的機(jī)構(gòu)僅安排一人兼任，2家機(jī)構(gòu)安排了反洗錢崗專職人員，其余崗位由一人兼任; 1家機(jī)構(gòu)安排了合規(guī)管理崗專職人員，其余崗位由一人兼任; 1家機(jī)構(gòu)安排了法律事務(wù)管理崗專職人員，其余崗位由一人兼任。 合規(guī)管理崗位兼崗現(xiàn)象普遍存在，獨立性缺失一定程度上減弱了。
2.內(nèi)控崗位人員專業(yè)能力薄弱。 從合規(guī)管理從業(yè)人員專業(yè)能力來看，分公司內(nèi)控合規(guī)部和審計部共計10人，其中研究生學(xué)歷5人，其余人員均為本科學(xué)歷。 從畢業(yè)專業(yè)來看，有留六人從事會計財管等相關(guān)專業(yè)，其余人員專業(yè)差距較大且未具備相關(guān)專業(yè)職稱。 三級機(jī)構(gòu)20名合規(guī)管理人員中，研究生學(xué)歷僅2人，其余18人均為本科學(xué)歷。 從畢業(yè)專業(yè)來看財務(wù)、會計、法律等相關(guān)專業(yè)學(xué)歷僅10，其余人員專業(yè)偏差較大。 從業(yè)人員學(xué)歷和專業(yè)情況一定程度上也反映了內(nèi)控管理從業(yè)人員專業(yè)能力相對薄弱。 雖然近幾年公司也開始重視校招門檻設(shè)置，提供公司人員整體素質(zhì)，但目前仍處在過渡時期，高學(xué)歷人才集中在公司年輕員工，相對于老員工專業(yè)能力和工作經(jīng)驗仍存在一定差距，核心崗位難以勝任。 合規(guī)管理人員專業(yè)能力不足，極大程度上會影響上級內(nèi)控制度的執(zhí)行效果和合規(guī)審查質(zhì)量。
3.內(nèi)部控制文化缺失。 企業(yè)內(nèi)部控制制度的建設(shè)和執(zhí)行與企業(yè)文化密切相關(guān)。 A保險公司高度重視企業(yè)文化建設(shè)，通過一系列主題活動，在公司內(nèi)部宣傳營造公司特有的企業(yè)文化。 但內(nèi)控合規(guī)文化在往一線業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)推廣進(jìn)程卻遇到了較大的阻礙。 通過對三、四級機(jī)構(gòu)的調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，營銷人員對公司合規(guī)文化的認(rèn)知程度較低，甚至存在對基本合規(guī)要求一無所知的情況。 內(nèi)控文化缺失，究其原因，一方面，內(nèi)部控制會杜絕一大批存在違規(guī)風(fēng)險的業(yè)務(wù)，進(jìn)而限制了業(yè)務(wù)發(fā)展增速，降低了營銷人員收入，從從業(yè)人員內(nèi)心來說會產(chǎn)生抵觸心理; 另一方面，受指標(biāo)考核壓力，一線業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)精力更多投入到業(yè)務(wù)發(fā)展中，對于內(nèi)控合規(guī)管理情況，并沒有形成有效的考評機(jī)制，故機(jī)構(gòu)管理者也容易忽視內(nèi)控文化的推廣和宣導(dǎo)。
(二)風(fēng)險評估失能
保險公司作為風(fēng)險管理者，在向客戶提供產(chǎn)品和風(fēng)險管理服務(wù)的同時，自身也將面臨著經(jīng)營管理各方面風(fēng)險。 因此，保險公司所承擔(dān)的內(nèi)、外部風(fēng)險要明顯高于普通企業(yè)。 進(jìn)而，能否有效地實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險管控，將成為保險主體行業(yè)競爭的前提。
1.風(fēng)險評估缺乏系統(tǒng)化標(biāo)準(zhǔn)。 公司日常風(fēng)險評估，主要依照行業(yè)監(jiān)管文件以及總公司相關(guān)規(guī)章制度。 但隨著規(guī)模不斷提升，經(jīng)營范圍不斷擴(kuò)大，公司面臨的經(jīng)營風(fēng)險也在發(fā)生著變化。 在堅決落實行業(yè)監(jiān)管要求，杜絕觸碰監(jiān)管紅線的前提下，存在很多經(jīng)營風(fēng)險但公司的規(guī)章制度尚未作出規(guī)范化要求的情況。 這里就要求風(fēng)險評估和風(fēng)險識別人員具備豐富的業(yè)務(wù)處理經(jīng)驗，判斷經(jīng)營風(fēng)險對公司的影響程度，進(jìn)而制定風(fēng)險應(yīng)對方案。 但實務(wù)中絕大多數(shù)內(nèi)控合規(guī)人員，缺乏實務(wù)中的風(fēng)險識別意識，又沒有系統(tǒng)化的風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)而導(dǎo)致風(fēng)險評估質(zhì)量低下。
2.風(fēng)險信息收集方式不當(dāng)。 公司主要風(fēng)險信息收集方式是通過分公司對下級公司的合規(guī)審計，通過周期性的審計檢查發(fā)現(xiàn)經(jīng)營合規(guī)問題。 此種方式，一定程度上可以發(fā)現(xiàn)下級機(jī)構(gòu)在實務(wù)操作中的合規(guī)風(fēng)險，但也存在著下級機(jī)構(gòu)為了迎合檢查，提前修飾審查材料，故意隱藏真實問題的情況。 另一方面，因下級機(jī)構(gòu)較多，合規(guī)管理崗位從業(yè)人員有限，分公司多采取從其他部門抽調(diào)人員組建合規(guī)審計小組，因抽調(diào)人員未經(jīng)專業(yè)化培訓(xùn)且合規(guī)管理專業(yè)知識缺失，進(jìn)而出現(xiàn)了審查結(jié)果失真的情況。
3.風(fēng)險應(yīng)對方式流于形式。 對于下級合規(guī)檢查發(fā)現(xiàn)的合規(guī)問題，會整理分發(fā)至分公司各職能部門，要求各職能部門針對問題分析經(jīng)營風(fēng)險，制定應(yīng)對方案。 各部門在接收到實際問題后，絕大多數(shù)的情況是要求下級公司制定整改方案，并對責(zé)任人進(jìn)行處罰。 此舉只能應(yīng)對單一問題，但并沒有究其根源，徹底根除經(jīng)營風(fēng)險。 因此合規(guī)檢查中很多問題都是“歷史遺留”問題，長期存在，但始終未能杜絕。
(三)業(yè)務(wù)活動違規(guī)操作頻發(fā)
公司巡查小組發(fā)現(xiàn)最多的就是業(yè)務(wù)活動中的違規(guī)操作，這一定程度上也直接反映了內(nèi)部控制體系中控制活動失效。 主要違規(guī)問題可以提煉為以下兩個方面：
(1)銷售環(huán)節(jié)違規(guī)。 主要因銷售人員專業(yè)性缺失，未能準(zhǔn)確地向客戶介紹產(chǎn)品、保險條款、免責(zé)聲明等，導(dǎo)致客戶在理賠過程中的投訴行為。 其次，代簽字情況普遍存在，代替客戶填寫投保告知而出現(xiàn)理賠風(fēng)險的案例不在少數(shù)。
(2)承保環(huán)節(jié)違規(guī)。 柜面辦理承保出單時，存在企業(yè)單位投保，承保資料缺失或者單位未蓋章確認(rèn)的情況。 在歸檔檔案中，存在承保資料缺失的情況。 在系統(tǒng)錄入信息時，存在客戶信息不真實的情況，如聯(lián)系方式，聯(lián)系人等信息。 不論是銷售環(huán)節(jié)還是承保環(huán)節(jié)，都會給公司合規(guī)經(jīng)營埋下風(fēng)險隱患。 業(yè)務(wù)活動違規(guī)操作，究其原因在于承保端基礎(chǔ)管理存在漏洞，重業(yè)務(wù)輕管理的現(xiàn)象普遍存在。
(四)信息溝通失效
科學(xué)的信息溝通渠道可以大大提高溝通效率，降低內(nèi)部控制成本，保障內(nèi)部控制質(zhì)量，進(jìn)而實現(xiàn)公司整體運(yùn)營管理目標(biāo)。 A保險公司某分公司目前信息與溝通管理上主要存在以下問題：首先，公司的規(guī)章制度和政策文件主要通過內(nèi)部辦公系統(tǒng)在內(nèi)部進(jìn)行傳達(dá)，但相關(guān)人員收文后，并未就公司規(guī)章制度和政策文件進(jìn)行集中培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，導(dǎo)致基層員工根本不了解公司制度要求，從而按章辦事成為一句空談。 其次公司的規(guī)章制度多基于某一特定部門工作制定，只要求相關(guān)部門人員進(jìn)行學(xué)習(xí)，其他人員未做學(xué)習(xí)要求。 當(dāng)某項工作出現(xiàn)責(zé)任交叉時，容易出現(xiàn)規(guī)章制度沖突或無章可循的情況。
(五)監(jiān)督機(jī)制流于形式
分公司內(nèi)部監(jiān)督主要通過定期開展各層級公司合規(guī)審查工作，由分公司審計部和內(nèi)控合規(guī)部牽頭，從分公司各部門選拔業(yè)務(wù)骨干組成合規(guī)審查小組，深入下級公司進(jìn)行合規(guī)審查。 雖合規(guī)審查每年都定期開展，但從審查結(jié)果來看合規(guī)問題雷同性普遍存在，而且每年都會出現(xiàn)同類型問題，比如投保資料真實性、承保檔案資料缺失、退保材料不完善等。
四、內(nèi)部控制體系改進(jìn)方案
針對上文中對A保險公司某分公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀及問題分析，圍繞內(nèi)部控制五大改進(jìn)原則：全面性、有效性、獨立性、及時性和審慎性，提出內(nèi)部控制體系改進(jìn)方案。
通過以上對A保險公司某分公司內(nèi)部控制體系存在的問題分析，筆者對影響內(nèi)部控制體系的成因進(jìn)行分類，并歸納得出內(nèi)部控制體系的直接影響因素：包括風(fēng)險評價體系、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)把控、業(yè)務(wù)成本投入和內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。 在本章，筆者從案例公司的實際情況出發(fā)，從這四個方面，提出針對A保險公司某分公司內(nèi)控體系的改進(jìn)方案，以完善A保險公司某分公司的內(nèi)控體系。
1.健全風(fēng)險評估。
風(fēng)險評估能力直接決定了企業(yè)內(nèi)部控制的效果。 結(jié)合企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀和外部市場環(huán)境，通過科學(xué)合理的風(fēng)險評估措施，可以有效制定公司發(fā)展規(guī)劃。 A保險公司某分公司建議采取以下風(fēng)險評估措施，建設(shè)風(fēng)險管控系統(tǒng)。
(1)完善風(fēng)險管理組織架構(gòu)。 風(fēng)險管理是公司內(nèi)部控制的核心內(nèi)容，A保險公司某分公司要在總公司風(fēng)險管理架構(gòu)的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司發(fā)展現(xiàn)狀和外部市場環(huán)境，為自己量身定制分公司專屬風(fēng)險管理架構(gòu)，以便開展日常內(nèi)部控制工作，對各項工作開展持續(xù)高效的監(jiān)督。 A.分公司應(yīng)增加合規(guī)管理崗位人員，目前部門員工僅三人，完全無法滿足日常監(jiān)督工作需要。 分公司各部門需配備合規(guī)管理崗位，負(fù)責(zé)對本部門日常工作監(jiān)督，并對下級機(jī)構(gòu)責(zé)任范圍內(nèi)的工作進(jìn)行審查監(jiān)督，確保對口工作合規(guī)合法。 B.要求各三級機(jī)構(gòu)單獨設(shè)立合規(guī)管理部門，該部門應(yīng)獨立于銷售、財務(wù)、人力資源等職能部門。 專人專崗，確保本機(jī)構(gòu)各項工作合規(guī)合法開展。
(2)明確內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。 針對風(fēng)險評估中發(fā)現(xiàn)的潛在風(fēng)險，A保險公司某分公司應(yīng)當(dāng)針對不同業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，提前制定風(fēng)險的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，在合規(guī)管理人員進(jìn)行內(nèi)控審查時，對具體業(yè)務(wù)流程參照相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對照審查，易于發(fā)現(xiàn)風(fēng)險并及時對風(fēng)險進(jìn)行定性。 根據(jù)不同業(yè)務(wù)工作的特點和潛在風(fēng)險，設(shè)定差異化的缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并繪制缺陷認(rèn)定流程圖，將各部門工作按照關(guān)聯(lián)性進(jìn)行組合，進(jìn)而形成公司一套體系化的風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)。
2.加強(qiáng)基礎(chǔ)管理。
基礎(chǔ)管理工作是公司內(nèi)部管理的重點，公司要加強(qiáng)公司各環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)管理工作，尤其是在銷售、承保和理賠端，嚴(yán)格控制合規(guī)風(fēng)險。 主要措施從以下兩個方面進(jìn)行優(yōu)化：
(1)業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)培養(yǎng)。 對業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)培養(yǎng)主要從兩個方面開展，第一個方面是打造高水平業(yè)務(wù)團(tuán)隊，第二個方面是內(nèi)部激勵和制約機(jī)制。 打造高水平業(yè)務(wù)團(tuán)隊，主要在于提高員工的專業(yè)技能水平。 具體建議如下：A提升兩核人員(核保、核賠人員)專業(yè)技能水平。 兩核人員作為公司承保和理賠兩道風(fēng)險控制重要端口，需要相關(guān)崗位人員具備過硬的專業(yè)技能。 B.提升銷售人員基本素質(zhì)。 建立健全保險銷售人員的基本準(zhǔn)入機(jī)制。 針對不同崗位性質(zhì)，設(shè)置差異化的入職標(biāo)準(zhǔn)，最大限度的提升營銷人員整體素質(zhì)。 同時加強(qiáng)對營銷人員的產(chǎn)品培訓(xùn)和考核，確保營銷人員能夠準(zhǔn)確熟練的向客戶推介公司產(chǎn)品。
(2)借助科技賦能風(fēng)險控制提高風(fēng)險管控質(zhì)量。 互聯(lián)網(wǎng)正在對社會進(jìn)行全方位的改革，“互聯(lián)網(wǎng)+保險”的時代下，科技技術(shù)和大數(shù)據(jù)顛覆了傳統(tǒng)保險模式的同時，也為保險行業(yè)帶來了前所未有的發(fā)展機(jī)遇。 大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用可以提升客戶管理能力，通過客戶畫像，客戶需求分析，進(jìn)而實現(xiàn)精準(zhǔn)營銷。 互聯(lián)網(wǎng)保險的普及，一定程度上也規(guī)避了線下銷售的合規(guī)風(fēng)險，減少成本的同時，提高了管理質(zhì)量。
3.增加管理投入。
A保險公司某分公司管理投入薄弱，是出現(xiàn)內(nèi)部控制架構(gòu)薄弱、業(yè)務(wù)活動違規(guī)操作頻發(fā)的主要原因。 因此合理增加管理投入，科學(xué)配置資源，實現(xiàn)邊際效益最大化。
(1)加大基礎(chǔ)管理投入。 隨著業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷壯大，公司的崗位配置和人才隊伍建設(shè)要與公司發(fā)展相匹配。 一方面，通過精細(xì)化的職能劃分，科學(xué)的崗位配置，凸顯每個管理崗位的職能價值; 另一方面，為管理崗位員工配套定制化的人才培養(yǎng)方案、晉升機(jī)制和薪酬管理辦法。 充分調(diào)動每位員工的工作熱情的同時，提升員工歸屬感和敬業(yè)精神。
(2)加大科技管理投入。 公司要善于借助高科技手段提升管理水平和效率。 科技管理投入主要體現(xiàn)在技術(shù)層面的網(wǎng)絡(luò)購買機(jī)制的維護(hù)和客戶信息的挖掘。 隨著“互聯(lián)網(wǎng)+保險”的模式的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的應(yīng)用成為保險主體面臨的新挑戰(zhàn)。 除了搶占互聯(lián)網(wǎng)保險創(chuàng)新領(lǐng)域之外，高科技管理模式的應(yīng)用也將為公司快速發(fā)展提供技術(shù)保障。 客戶關(guān)系管理(CRM)、企業(yè)資源計劃(ERP)、風(fēng)險預(yù)防系統(tǒng)等高科技技術(shù)的應(yīng)用，都將讓傳統(tǒng)人工風(fēng)險評估模式轉(zhuǎn)化為大數(shù)據(jù)風(fēng)險評估，無論是在風(fēng)險識別、風(fēng)險分析還是風(fēng)險應(yīng)對都更加準(zhǔn)確客觀。
4.強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。
內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，可以看做是企業(yè)內(nèi)部控制體系質(zhì)量的驗收環(huán)節(jié)。 驗收方式和驗收標(biāo)準(zhǔn)的選擇，也決定了整個企業(yè)內(nèi)部控制效果。 強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制主要從以下兩個方面開展：在內(nèi)部控制體系中，審計部門起著重要的作用，審計部門的監(jiān)督能夠在一定程度上保障內(nèi)控體系朝著正確的方向發(fā)展。 然而目前A保險公司某分公司的審計部門并沒有很好的發(fā)揮作用，依托各職能部門行使監(jiān)督職能，獨立性缺失，起不到有效監(jiān)督的作用。 分公司審計部門應(yīng)協(xié)同各職能部門建立內(nèi)部監(jiān)督工作小組，明確各組員工作職責(zé)，并設(shè)定工作考核標(biāo)準(zhǔn)，通過標(biāo)準(zhǔn)化考核流程，對公司各項工作開展全流程監(jiān)督。
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作者：楊啟航
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