財(cái)政支出的規(guī)模、結(jié)構(gòu)與企業(yè)科技創(chuàng)新

　　這篇財(cái)政論文投稿發(fā)表了財(cái)政支出促進(jìn)企業(yè)科技創(chuàng)新的理論分析，改革開(kāi)放以來(lái)，黨和政府多次強(qiáng)調(diào)科技創(chuàng)新的戰(zhàn)略意義，黨的十九大重申科技創(chuàng)新是引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的第一動(dòng)力，是建設(shè)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體系的重要支撐。論文研究我國(guó)財(cái)政支出政策促進(jìn)科技創(chuàng)新的激勵(lì)效應(yīng)具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

　　關(guān)鍵詞：財(cái)政論文投稿,財(cái)政支出,企業(yè)科技創(chuàng)新,財(cái)政激勵(lì)政策

　　一、引言與相關(guān)文獻(xiàn)綜述

　　作為供給側(cè)的重要因素，科技創(chuàng)新是實(shí)現(xiàn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式從要素驅(qū)動(dòng)轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，在目前深入推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和建設(shè)創(chuàng)新型國(guó)家的背景下，研究我國(guó)財(cái)政支出政策促進(jìn)科技創(chuàng)新的激勵(lì)效應(yīng)具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

　　以熊彼特為代表的西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家在研究科技創(chuàng)新方面走在前列，取得了豐碩成果，并且逐漸發(fā)展成幾大理論學(xué)派，包括新熊彼特學(xué)派、制度創(chuàng)新學(xué)派以及新古典學(xué)派①。以E.Mansfield等經(jīng)濟(jì)學(xué)家為代表的新熊彼特學(xué)派提出了創(chuàng)新周期、企業(yè)家創(chuàng)新以及技術(shù)創(chuàng)新擴(kuò)散等模型，尤以Mansfield的技術(shù)模仿論具備一定的代表性，填補(bǔ)了熊彼特理論的空白，揭示了技術(shù)創(chuàng)新與模仿之間的關(guān)系和相互變動(dòng)機(jī)理②。以North為代表的新制度學(xué)派對(duì)技術(shù)創(chuàng)新的外部環(huán)境即制度因素進(jìn)行了研究，提出了制度因素和制度創(chuàng)新對(duì)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)有著決定性作用，促成了國(guó)家創(chuàng)新系統(tǒng)理論的產(chǎn)生③。美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家Solow(1956)開(kāi)創(chuàng)了有關(guān)創(chuàng)新的新古典學(xué)派理論之先河，認(rèn)為技術(shù)進(jìn)步作為經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的外生因素對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)有重要貢獻(xiàn)④。

　　我國(guó)對(duì)科技創(chuàng)新開(kāi)展的相關(guān)研究起步較晚，但是經(jīng)過(guò)多年的研究，國(guó)內(nèi)學(xué)者在財(cái)政科技支出影響企業(yè)科技創(chuàng)新的研究方面也有了一定的突破。馮婧(2011)從支出規(guī)模與結(jié)構(gòu)出發(fā)，提出應(yīng)當(dāng)增加財(cái)政科技支出的總量規(guī)模，調(diào)節(jié)財(cái)政科技支出的執(zhí)行部門結(jié)構(gòu)、優(yōu)化財(cái)政科技支出的類型、調(diào)節(jié)地區(qū)科技支出結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)地區(qū)之間的協(xié)調(diào)發(fā)展⑤。楊志鵬(2013)指出在創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略要求下，我國(guó)應(yīng)該提高財(cái)政科技支出占GDP的比例，優(yōu)化財(cái)政科技支出結(jié)構(gòu)和完善財(cái)政科技支出的投入方式⑥。烏蘭、劉穎(2015)指出在經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)時(shí)期，地方政府應(yīng)該加大對(duì)科技創(chuàng)新的財(cái)政扶持，提升地方和整個(gè)國(guó)家的科技創(chuàng)新能力，實(shí)行地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展由資源驅(qū)動(dòng)型向創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)型和效率驅(qū)動(dòng)型轉(zhuǎn)變⑦。朱大瑋、雷良海(2012)的實(shí)證分析說(shuō)明，我國(guó)目前財(cái)政科技支出存在弊端，財(cái)政資金的使用效率低下，不利于科技創(chuàng)新的發(fā)展⑧。陳賢平(2012)通過(guò)構(gòu)建動(dòng)態(tài)面板數(shù)據(jù)模型分析政府的科技投入對(duì)高�？萍贾С鼍哂姓�向的促進(jìn)作用，但存在一定的滯后性⑨。肖丁丁、朱桂龍、王靜(2013)基于1997—2009年中國(guó)省級(jí)面板數(shù)據(jù)，運(yùn)用分位數(shù)回歸方法考察了政府科技投入對(duì)企業(yè)R&D支出在各區(qū)域以及各分位點(diǎn)處的影響效果⑩。陳鈺芬、驟昇、黃夢(mèng)嫻(2015)研究了政府對(duì)研發(fā)活動(dòng)支持后產(chǎn)生的杠桿效應(yīng)和擠出效應(yīng)，證明了政府的科技支出對(duì)企業(yè)研發(fā)經(jīng)費(fèi)的支出具有明顯的促進(jìn)作用{11}。

　　可見(jiàn)，國(guó)內(nèi)外學(xué)者經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期研究，逐步形成了有關(guān)科技創(chuàng)新的比較系統(tǒng)的理論，為各國(guó)制定相應(yīng)的政策發(fā)揮了重要的決策參考作用，促進(jìn)了各國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

　　二、財(cái)政支出促進(jìn)科技創(chuàng)新的理論分析

　　1. 科技創(chuàng)新的屬性

　　科技活動(dòng)可以分為科學(xué)研究與試驗(yàn)發(fā)展(R&D)、R&D成果運(yùn)用以及科技服務(wù)三類{12}。其中，R&D活動(dòng)是科技活動(dòng)的核心，包括基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究和試驗(yàn)發(fā)展三個(gè)方面，這三類科技活動(dòng)的創(chuàng)新或變革均可視作科技創(chuàng)新。企業(yè)作為一個(gè)以利潤(rùn)為目標(biāo)的經(jīng)濟(jì)主體，對(duì)市場(chǎng)需求變化的敏感程度要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其他研發(fā)機(jī)構(gòu)等非營(yíng)利主體，毫無(wú)疑問(wèn)就是科技創(chuàng)新的主體。據(jù)此，本文將企業(yè)進(jìn)行的R&D活動(dòng)作為企業(yè)科技創(chuàng)新活動(dòng)的核心內(nèi)容。

　　科技創(chuàng)新具有四個(gè)方面的屬性：一是具有公共產(chǎn)品的屬性。不論是R&D活動(dòng)、R&D成果的運(yùn)用或者是科技服務(wù)，都是科學(xué)知識(shí)，屬于公共產(chǎn)品�？萍紕�(chuàng)新活動(dòng)成果的使用范圍比較廣泛，其受益具有非排他性，存在“搭便車”的現(xiàn)象。二是具有正外部性，主要表現(xiàn)為“收益外溢”。加上市場(chǎng)中出現(xiàn)的“搭便車”行為，這在一定程度上會(huì)降低企業(yè)進(jìn)行科技創(chuàng)新的積極性，導(dǎo)致科技創(chuàng)新供給不足。三是具有不確定性，主要表現(xiàn)在技術(shù)的不確定性、收益的不確定性以及外部環(huán)境的不確定性等。四是科技創(chuàng)新存在信息不對(duì)稱，也會(huì)造成“市場(chǎng)失靈”，降低資源配置的效率�？萍紕�(chuàng)新存在這些特點(diǎn)決定了科技創(chuàng)新領(lǐng)域存在失靈，需要政府干預(yù)。財(cái)政支出就是政府干預(yù)科技創(chuàng)新的手段之一，政府可以通過(guò)對(duì)企業(yè)、高校和科研機(jī)構(gòu)安排直接的財(cái)政支出鼓勵(lì)其科技創(chuàng)新。

　　2. 財(cái)政支出存在的弊端

　　(1)促進(jìn)企業(yè)科技創(chuàng)新的財(cái)政支出規(guī)模偏低。近年來(lái)，我國(guó)進(jìn)入經(jīng)濟(jì)中高速增長(zhǎng)的“新常態(tài)”帶來(lái)了國(guó)家財(cái)政收入增速的下降、財(cái)政科技支出的增長(zhǎng)率也隨之下降的現(xiàn)象，雖然我國(guó)整體的財(cái)政科技支出規(guī)模保持著穩(wěn)中漸升的態(tài)勢(shì)，但依然無(wú)法滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)的要求。由表1可以看出，我國(guó)財(cái)政科技支出的規(guī)模保持在一個(gè)緩慢增長(zhǎng)的狀態(tài)，無(wú)法適應(yīng)以創(chuàng)新為驅(qū)動(dòng)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式的資金需求。財(cái)政科技支出的不足導(dǎo)致了政府資金占R&D支出的比重低、基礎(chǔ)研究與應(yīng)用研究投入少、科技創(chuàng)新的產(chǎn)出增長(zhǎng)率在下降的局面。國(guó)家整個(gè)財(cái)政科技支出規(guī)模偏低，必然會(huì)影響支持企業(yè)進(jìn)行科技創(chuàng)新的財(cái)政支出規(guī)模。

　　推薦閱讀：《公共財(cái)政研究》(雙月刊)創(chuàng)刊于2015年，經(jīng)國(guó)家新聞出版廣電總局批準(zhǔn)，由山東省財(cái)政科學(xué)研究所與大眾報(bào)業(yè)集團(tuán)聯(lián)合主辦，是公開(kāi)出版發(fā)行的有國(guó)家統(tǒng)一刊號(hào)的財(cái)經(jīng)綜合類專業(yè)學(xué)術(shù)期刊，于2015年1月創(chuàng)刊。

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