本文摘要:近期,某省審計機關(guān)在對某證券公司資產(chǎn)質(zhì)量與運營風(fēng)險專項審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn),其控股子公司期貨公司存在居間費返還比例隨意性強、缺乏制度約束等問題,需進一步完善制度加強管理。 一、主要問題 一是期貨居間費返還比例隨意性強,未與居間人業(yè)績指標(biāo)掛鉤。 2018年至2020年
近期,某省審計機關(guān)在對某證券公司資產(chǎn)質(zhì)量與運營風(fēng)險專項審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn),其控股子公司期貨公司存在居間費返還比例隨意性強、缺乏制度約束等問題,需進一步完善制度加強管理。
一、主要問題
一是期貨居間費返還比例隨意性強,未與居間人業(yè)績指標(biāo)掛鉤。 2018年至2020年,期貨公司與10家公司簽訂期貨居間協(xié)議。 按照協(xié)議,10家公司作為居間人向期貨公司推薦客戶進行期貨交易,期貨公司須按手續(xù)費的一定比例提取費用作為居間報酬返給居間人。 審計發(fā)現(xiàn),居間費返還比例從70%到95%不等,返還比例未與居間人業(yè)務(wù)量等體現(xiàn)業(yè)績的重要指標(biāo)掛鉤。 如:2020年某居間公司推薦的客戶手續(xù)費收入為40.49萬元,居間費的返還比例為80%; 而另一家居間公司推薦的客戶手續(xù)費收入僅為1.46萬元,但居間費的返還比例卻高達90%。
二是對個別居間人居間費返還比例高達95%,公司增收不增利。 期貨公司與某居間公司簽訂期貨居間協(xié)議,將手續(xù)費收入的95%作為居間報酬返給該公司。 2020年,該公司所推薦的客戶從事期貨交易共產(chǎn)生手續(xù)費1100余萬元,期貨公司向其返還報酬1000余萬元。 期貨公司雖然通過與居間人合作,提高了營業(yè)收入,但對公司的利潤貢獻較低,公司增收不增利。
2020年,10個居間人為期貨公司帶來經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)手續(xù)費收入1300余萬元,公司向其返還報酬1200余萬元,占比90%以上,收入幾乎全部返還,公司當(dāng)年度經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)總收入5200余萬元,居間人帶來的收入占比25%,為避免增收不增利,亟須完善居間費用的相關(guān)管理制度。
二、意見建議
一是建議國家期貨行業(yè)監(jiān)管部門做好期貨居間制度頂層設(shè)計,制定具體可行的管理辦法,確定居間人準(zhǔn)入條件,明確雙方的權(quán)利和義務(wù),提高居間人的職業(yè)素養(yǎng)、風(fēng)險意識和合規(guī)意識,確保期貨公司和居間人相互促進共同發(fā)展。
二是建議省期貨行業(yè)監(jiān)管部門按照國家有關(guān)規(guī)定,結(jié)合地方實際,制定期貨居間人管理制度,加強對期貨居間人的日常監(jiān)管,規(guī)范居間費用標(biāo)準(zhǔn),推動期貨行業(yè)健康穩(wěn)步發(fā)展。
三是期貨公司應(yīng)完善內(nèi)部管理制度,科學(xué)制定居間費返還比例,做到與業(yè)務(wù)量等業(yè)績指標(biāo)掛鉤,確保公司的收入不受損失。 加強對居間業(yè)務(wù)的管理,做好盡職調(diào)查,設(shè)置居間公司的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)績門檻,防范出現(xiàn)合規(guī)性風(fēng)險。
作者:郭曉紅 朱帥
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