本文摘要：近期，某省審計(jì)機(jī)關(guān)在對(duì)某證券公司資產(chǎn)質(zhì)量與運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，其控股子公司期貨公司存在居間費(fèi)返還比例隨意性強(qiáng)、缺乏制度約束等問題，需進(jìn)一步完善制度加強(qiáng)管理。 一、主要問題 一是期貨居間費(fèi)返還比例隨意性強(qiáng)，未與居間人業(yè)績指標(biāo)掛鉤。 2018年至2020年
近期，某省審計(jì)機(jī)關(guān)在對(duì)某證券公司資產(chǎn)質(zhì)量與運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，其控股子公司期貨公司存在居間費(fèi)返還比例隨意性強(qiáng)、缺乏制度約束等問題，需進(jìn)一步完善制度加強(qiáng)管理。
一、主要問題
一是期貨居間費(fèi)返還比例隨意性強(qiáng)，未與居間人業(yè)績指標(biāo)掛鉤。 2018年至2020年，期貨公司與10家公司簽訂期貨居間協(xié)議。 按照協(xié)議，10家公司作為居間人向期貨公司推薦客戶進(jìn)行期貨交易，期貨公司須按手續(xù)費(fèi)的一定比例提取費(fèi)用作為居間報(bào)酬返給居間人。 審計(jì)發(fā)現(xiàn)，居間費(fèi)返還比例從70%到95%不等，返還比例未與居間人業(yè)務(wù)量等體現(xiàn)業(yè)績的重要指標(biāo)掛鉤。 如：2020年某居間公司推薦的客戶手續(xù)費(fèi)收入為40.49萬元，居間費(fèi)的返還比例為80%; 而另一家居間公司推薦的客戶手續(xù)費(fèi)收入僅為1.46萬元，但居間費(fèi)的返還比例卻高達(dá)90%。
二是對(duì)個(gè)別居間人居間費(fèi)返還比例高達(dá)95%，公司增收不增利。 期貨公司與某居間公司簽訂期貨居間協(xié)議，將手續(xù)費(fèi)收入的95%作為居間報(bào)酬返給該公司。 2020年，該公司所推薦的客戶從事期貨交易共產(chǎn)生手續(xù)費(fèi)1100余萬元，期貨公司向其返還報(bào)酬1000余萬元。 期貨公司雖然通過與居間人合作，提高了營業(yè)收入，但對(duì)公司的利潤貢獻(xiàn)較低，公司增收不增利。
2020年，10個(gè)居間人為期貨公司帶來經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入1300余萬元，公司向其返還報(bào)酬1200余萬元，占比90%以上，收入幾乎全部返還，公司當(dāng)年度經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)總收入5200余萬元，居間人帶來的收入占比25%，為避免增收不增利，亟須完善居間費(fèi)用的相關(guān)管理制度。
二、意見建議
一是建議國家期貨行業(yè)監(jiān)管部門做好期貨居間制度頂層設(shè)計(jì)，制定具體可行的管理辦法，確定居間人準(zhǔn)入條件，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，提高居間人的職業(yè)素養(yǎng)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和合規(guī)意識(shí)，確保期貨公司和居間人相互促進(jìn)共同發(fā)展。
二是建議省期貨行業(yè)監(jiān)管部門按照國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合地方實(shí)際，制定期貨居間人管理制度，加強(qiáng)對(duì)期貨居間人的日常監(jiān)管，規(guī)范居間費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，推動(dòng)期貨行業(yè)健康穩(wěn)步發(fā)展。
三是期貨公司應(yīng)完善內(nèi)部管理制度，科學(xué)制定居間費(fèi)返還比例，做到與業(yè)務(wù)量等業(yè)績指標(biāo)掛鉤，確保公司的收入不受損失。 加強(qiáng)對(duì)居間業(yè)務(wù)的管理，做好盡職調(diào)查，設(shè)置居間公司的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)績門檻，防范出現(xiàn)合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)。
作者：郭曉紅 朱帥
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