科技創(chuàng)新效率與煤炭企業(yè)高質量綠色發(fā)展效應研究

　　摘要：收集了2009—2018年全國煤炭工業(yè)企業(yè)科技創(chuàng)新數據、煤炭深加工等轉型數據，采用判別分析法確定煤炭企業(yè)科技創(chuàng)新效率、高質量綠色轉型效應;收集全國34家煤業(yè)上市公司數據，采用熵值法確定煤炭企業(yè)資產結構演變熵值和綠色演變效應;采用回歸分析法確定科技創(chuàng)新效率與經濟高質量綠色發(fā)展效應的關系，得出的結論是：煤炭工業(yè)科技創(chuàng)新從整體上產生了經濟高質量綠色發(fā)展效應。這種“高質量發(fā)展”作用主要是促進了煤炭企業(yè)高質量轉型，產生了綠色轉型效應。其綠色轉型效應遠遠超過煤炭企業(yè)產業(yè)方向調整、資產結構演變所產生的“陣痛”負作用;煤炭企業(yè)高質量轉型、資產結構綠色演變是連接科技創(chuàng)新與經濟效益的紐帶。

　　關鍵詞：科技創(chuàng)新效率;經濟高質量綠色發(fā)展效應;高質量綠色轉型;資產結構綠色演變;煤炭經濟效益

　　高質量發(fā)展是黨中央近幾年來一直主抓的重要工作。高質量發(fā)展的關鍵是靠科技推動，科技創(chuàng)新效率支撐著高質量綠色發(fā)展效應。關于“科技創(chuàng)新效率”與企業(yè)發(fā)展效率的關系研究，從中國知網檢索到的來看，主要涉及效率分類、指標設置、研究方法及其相關關系的研究。

　　傅為忠和聶錫云[1]將科技創(chuàng)新效率按研發(fā)階段分為科技研發(fā)效率和科技轉化效率兩部分，研究各階段的影響因素，并將科技轉化效率落實到企業(yè)發(fā)展效率上。修國義等[2]將研究視角轉向金融聚集區(qū)域，定義科技創(chuàng)新效率為技術效率，分別用專利申請受理數、創(chuàng)新產出經濟效益額、R&D人員全時當量、R&D資本存量反映，采用數據包絡分析法(DEA法)研究它對金融集聚值的作用，其聚值體現在金融對企業(yè)發(fā)展的扶持上。

　　高田義等[3]對研究方法進行深究，將科技創(chuàng)新效率分為純技術效率和規(guī)模效率兩種，用資本投入、就業(yè)總人數作為投入變量，用生產總值作為產出變量，采用DEA-BCC法(規(guī)模報酬可變的數據包絡分析法)對青島海洋經濟科技創(chuàng)新效率進行測度，認為這種方法比DEA-CCR法(規(guī)模報酬不變的數據包絡分析法)評價科技創(chuàng)新效率更準確、更切合實際，對企業(yè)的發(fā)展作用更大。對“科技創(chuàng)新效率”深度研究的另一個基點是行業(yè)特色的揚長。筆者登錄中國知網檢索科技創(chuàng)新和煤炭企業(yè)結合的文章，共有31篇，突出的研究內容分為三個方面：

　　(1)郭煜東[4]研究了我國煤炭企業(yè)科技發(fā)展策略;(2)李原平[5]、嚴志強[6]、蔣良永[7]研究了科技創(chuàng)新對煤炭企業(yè)轉型發(fā)展、可持續(xù)發(fā)展的支撐作用;(3)肖尚紅[8]、張喬木[9]研究了煤炭企業(yè)科技創(chuàng)新體系的構建、運營與科技創(chuàng)新項目的管理。從以上研究現狀可見，科技創(chuàng)新效率同企業(yè)發(fā)展效率結合，其研究從普遍性轉向特殊性，正向技術的深度、應用的廣度推進。

　　然而，從面上研究看，選擇應用的指標大多數是絕對值，研究方法重在DEA法的應用。從煤炭工業(yè)看，規(guī)范性研究多些，設計模型進行實證研究的少。筆者研究科技創(chuàng)新效率力求在相對指標的設置、和煤炭工業(yè)高質量發(fā)展，尤其是高質量轉型發(fā)展結合方面、煤炭工業(yè)模型構建方面有所突破。

　　1煤炭企業(yè)科技創(chuàng)新效率指標的設置及量化效率，按《辭�！返慕忉屖�“勞動的效果與勞動量的比率”，按《現代漢語詞典》的解釋是“機械、電器等工作時有用功在總功中所占的百分比”，或是“單位時間內完成的工作量”�？梢�，辭書定義效率有三層含義很明確：一是相對數，是比率、百分比，不是絕對數。

　　二是投入與產出的比率，投入勞動量(或單位時間)，產出的是勞動效果(或完成的工作量)。三是單項指標在總指標中的占比，從廣義延伸角度看，是某一指標與另一總體指標(或另一關聯指標)的比例。將煤炭企業(yè)科技創(chuàng)新業(yè)績同效率掛鉤，就產生了科技創(chuàng)新效率指標。它不同于以往用絕對值反映的技術效率、純技術效率和規(guī)模效率指標。

　　1.1煤炭企業(yè)科技創(chuàng)新效率指標的設置

　　1.1.1研發(fā)經費項目率

　　煤炭企業(yè)科技發(fā)展的前提是研究(research)與試驗(development)經費(簡稱“R&D經費”)的投入。沒有研究與試驗經費投入，就不能出顯著的科技成果。同樣，投入一定的研究與試驗經費能夠產生多少研發(fā)項目是衡量研究與試驗經費績效的指標。

　　1.1.2新產品收入中開發(fā)經費含量

　　煤炭企業(yè)研究與試驗經費的支出范圍很廣，但其中多少經費用于新產品開發(fā)，又產生多少新產品銷售收入，這是科技創(chuàng)新最明顯的、最突出的成效標志。煤炭企業(yè)新產品收入中開發(fā)經費含量(x2)是煤炭企業(yè)新產品開發(fā)經費支出占新產品銷售收入的比率，它反映煤炭企業(yè)科技創(chuàng)新的新產品績效。

　　1.1.3新產品項目中專利含量

　　煤炭企業(yè)將研發(fā)經費用于新產品開發(fā)，不僅僅反映煤炭企業(yè)開發(fā)了多少新產品項目，更重要的是看這些新產品項目產生了多少有實用價值的專利。煤炭企業(yè)新產品項目中專利含量(x3)是煤炭企業(yè)有效發(fā)明專利占新產品開發(fā)項目數的比率。

　　1.1.4R&D人員人均專利申請數

　　煤炭企業(yè)在考評每個新產品開發(fā)項目所擁有的有效發(fā)明專利數的同時，還要考評每個研究開發(fā)人員每年所申請的專利數。因為煤炭企業(yè)創(chuàng)造科技成果的首要因素是人才。正如習近平同志所說，“人才是創(chuàng)新的第一資源”[10]。煤炭企業(yè)有了人才，有了專利，才能提高煤炭產品的技術含量，才能向社會提供清潔、高效的優(yōu)質產品造福人民。

　　1.1.5技術投入比率

　　2006年4月7日，國務院國資委發(fā)布了第14號令《中央企業(yè)綜合績效評價管理暫行辦法》規(guī)定，評價央企綜合績效的指標之一是“技術投入比率”(x5)。煤炭企業(yè)技術投入比率是煤炭企業(yè)科技支出占主營業(yè)務收入的比率，它反映煤炭企業(yè)每年從主營業(yè)務收入中拿出多少錢用于科技發(fā)展。

　　2煤炭企業(yè)科技創(chuàng)新與經濟高質量綠色發(fā)展

　　效應的關系分析及假設高質量發(fā)展一詞，是2017年黨的第十九次全國代表大會首次提出的新表述。它表明中國經濟由過去高速增長向高質量發(fā)展階段轉換。以前，人們研究經濟“撬動效應”強調抓經濟發(fā)展的關鍵問題[11-12]，產生了許多重大的奇跡。但當今世界經濟發(fā)展形勢，高精尖技術是花錢“買”不來的。部分國家在許多方面不讓我們“撬動”發(fā)展或跳躍發(fā)展，我們只能研究我們的“長項”“強項”，講究“高質量綠色發(fā)展效應”，才能抵御他國的威脅和制約。

　　聯系我國煤炭工業(yè)發(fā)展狀況分析，我們不能把能源發(fā)展的主權讓外國人把持著、控制著。我們要面向國內消費主體去調整煤炭能源結構，走高質量綠色之路，通過拓展煤炭經濟高質量綠色發(fā)展效應，實現煤炭經濟可持續(xù)、高效率、綠色健康發(fā)展。因此，筆者研究的高質量綠色發(fā)展效應結合煤炭經濟實際包括三大方面：一是高質量綠色發(fā)展效應，二是資產結構綠色演變效應，三是生態(tài)環(huán)境壓動效應。

　　2.1高質量綠色發(fā)展效應

　　2.1.1高質量綠色轉型指標的設置

　　當前，中國煤炭能源仍然是中國經濟發(fā)展的重要能源。2019年，中國煤炭消費占能源消費總量的57.7%，但從全球看，2019年煤炭在全球一次能源消費中所占比重只有27%[13]。在這一背景下，一方面中國經濟離不開煤炭能源消費，另一方面煤炭能源初放消費造成環(huán)境污染。為此，國家從長遠發(fā)展戰(zhàn)略和世界能源消費結構趨向上決定逐步降低煤炭能源消費占比，提高清潔能源消費比重。這就倒逼煤炭企業(yè)轉型：對煤炭產品進行深加工，生產低碳排放、更加清潔的能源產品供社會消費，拓展多種經營業(yè)務，提高非煤產品收入比重。

　　2.1.2高質量綠色轉型效應的量化

　　原始數據的收集：煤炭加工轉換率、煤炭消費占比和清潔能源消費占比使用《中國統計年鑒》公布的各年度數據。非煤業(yè)務收入占比，查閱34家煤業(yè)上市公司在證券之星網站上公布的數據，將34家上市公司各年度煤炭主營業(yè)務收入數據進行匯總除以34家煤業(yè)上市公司營業(yè)收入總額得到煤炭主營業(yè)務收入占比，再求出它的補數即為該年度非煤業(yè)務收入占比(注：后續(xù)模型仍用各上市公司非煤業(yè)務占比數據)。數據的加工：依靠SPSS22.0軟件，采用判別分析法得出2009-2018年煤炭工業(yè)高質量綠色轉型效應數據�？梢园l(fā)現，2009—2018年，煤炭工業(yè)高質量綠色轉型效應呈上升態(tài)勢，由2009年的1.259上升到2018年的1.473。

　　2.1.3科技創(chuàng)新與高質量綠色轉型發(fā)展假設

　　長期以來，我國煤炭工業(yè)發(fā)展主要依靠規(guī)模擴張和粗壯勞動力的投入而帶動[14]。這一狀況必須通過轉型升級予以改變。煤炭企業(yè)轉型升級發(fā)展要走“科技興企”之路：不僅要提高煤炭開采的機械化水平，更重要的是提高煤炭延伸加工所生產的清潔能源的技術含量，為社會供給更優(yōu)質的煤炭二次能源。因此，筆者提出研究假設1：H1：煤炭科技創(chuàng)新效率與煤炭企業(yè)綠色轉型效應正相關，即煤炭科技創(chuàng)新效率越高，煤炭企業(yè)綠色轉型效應越好。

　　2.2資產結構綠色演變效應

　　在煤炭企業(yè)轉型進程中，由于煤炭生產不斷受到限制，原先生產煤炭產品的掘進機、采煤機、洗選煤機械等固定資產購置量減少，存量固定資產凈值也隨折舊價值的轉移而漸漸縮小，與此同時，煤炭企業(yè)調整產業(yè)結構，不斷發(fā)展商貿、建筑、房地產、旅游、服務等非煤綠色產品業(yè)務，這必然使煤炭企業(yè)的資金配置發(fā)生重大變化。

　　變化最直接的是煤炭企業(yè)資產結構發(fā)生演變，流動資產占比、固定資產占比在不同產品結構的企業(yè)、不同科技創(chuàng)新水平的企業(yè)各有不同。從煤業(yè)上市公司經營業(yè)務類型分析，各煤業(yè)上市公司，科技創(chuàng)新水平不同，生產經營業(yè)務類型不同，資產結構也不同。但無論怎樣演變，有一點是共同的：即都要實現資金(源)配置價值最大化，把有限的資金用于最需要、最合理、最有效益的地方或項目。如何評價煤炭企業(yè)資產結構綠色演變效應呢?熵值法提供了技術上的支撐。

　　2011年全國規(guī)模以上煤炭開采和洗選業(yè)工業(yè)企業(yè)利潤總額最高達到4560.86億元，標志著煤炭經濟“黃金”發(fā)展時期的結束[16]。從2012年起，由于煤炭產能過剩，來自政府、市場、科技3個方面減少能源碳排放的壓力倒逼煤炭企業(yè)去過剩產能、綠色轉型發(fā)展，利潤總額不斷下降，至2015年下降到最低點405.07億元，此后又逐漸回升。

　　根據這一分析，筆者認為，外部生態(tài)環(huán)境壓動效應最終通過企業(yè)的經濟效益體現，因此，提出研究假設3、假設4和假設5：H3：煤炭科技創(chuàng)新與煤炭企業(yè)經濟效益負相關。因為煤炭科技創(chuàng)新投入越多，煤炭企業(yè)用于創(chuàng)造經濟效益的資金越少，經濟效益越差，但滯后效益會不斷增強。H4：煤炭企業(yè)高質量轉型與煤炭企業(yè)經濟效益密切相關，加大煤炭加工轉換力度、減少煤炭主營業(yè)務的轉型措施與煤炭企業(yè)經濟效益正相關，發(fā)展清潔能源等措施限制了煤炭消費，與煤炭經濟效益負相關。

　　2.4煤炭企業(yè)經濟高質量綠色發(fā)展效應

　　煤炭企業(yè)經濟高質量綠色發(fā)展效應由高質量綠色轉型效應、資產結構綠色演變效應、生態(tài)環(huán)境壓動效應3部分內容組成，其中，生態(tài)環(huán)境壓動效應用經濟效益指標——經營資金利潤率代替，則煤炭企業(yè)經濟高質量綠色發(fā)展效應計算公式如下：經濟高質量綠色發(fā)展效應=高質量綠色轉型效應+資產結構綠色演變效應+經營資金利潤率(10)根據以上計算公式，筆者提出研究假設6：H6：煤炭企業(yè)科技創(chuàng)新效率與煤炭企業(yè)經濟高質量綠色發(fā)展效應正相關，即煤炭科技創(chuàng)新效率越高，煤炭企業(yè)經濟高質量綠色發(fā)展效應越好。

　　3煤炭企業(yè)科技創(chuàng)新與高質量綠色發(fā)展效應模型構建

　　3.1被解釋變量的確定

　　設置經濟高質量綠色發(fā)展效應(EcoCroEf)為被解釋變量，具體分為三類：

　　(1)高質量綠色轉型效應(HiQuTrEf);(2)資產結構綠色演變效應(AsStEvEf);(3)生態(tài)環(huán)境壓動效應用經營資金利潤率(ProfOpFu)反映。

　　3.2解釋變量的確定

　　首先，設置科技創(chuàng)新效率(ScTeInno)為解釋變量，具體分為5項：百萬元研發(fā)經費項目率，新產品收入中開發(fā)經費含量，新產品項目中專利含量，R&D人員人均專利申請數，技術投入比率。其次，設置高質量綠色轉型效應(HiQuTrEf)為生態(tài)環(huán)境壓動效應的解釋變量。再次，設置資產結構綠色演變效應(AsStEvEf)為生態(tài)環(huán)境壓動效應的解釋變量。

　　3.3控制變量的確定

　　此處設置的控制變量是針對“生態(tài)環(huán)境壓動效應”被解釋變量而言的。影響煤炭企業(yè)經濟效益的因素不僅有外部綠色發(fā)展環(huán)境的倒逼因素，還有內部資產營運的因素，主要包括：(1)合理的負債比率，用“流動比率”(CurrenRa)反映，它是流動負債與流動資產的比率，通過該指標更能集中體現煤炭企業(yè)轉型發(fā)展過程中對資金流動性的安排是否合理。(2)恰當地運作資金，用“流動資產周轉率”(CurreTur)、“固定資產周轉率”(FixAsTur)反映。

　　4煤炭企業(yè)科技創(chuàng)新與高質量綠色發(fā)展效應模型的應用

　　4.1樣本的選擇

　　截至2018年年底，煤業(yè)上市公司共有35家，取消一家ST公司(ST安源)，選擇34家煤業(yè)上市公司2009—2018年數據，包括這些公司證券之星網站、金融界網站、中財網網站公布的資產負債表數據、利潤表數據、年度報告數據、營業(yè)收入分布數據等。高質量轉型數據、科技創(chuàng)新數據運用2010—2019年出版的《中國統計年鑒》數據。將宏觀數據和微觀數據結合，能更好地反映煤炭工業(yè)經濟轉型過程上的內外部因素的影響程度。

　　4.2描述性統計

　　根據上述所構建的模型，將宏觀數據配置于34家煤業(yè)上市公司，操作SPSS22.0軟件進行描述性統計。

　　4.3回歸分析結果

　　操作SPSS22.0軟件，對上述模型采用線性回歸分析法進行回歸分析，得出以下回歸分析結果。

　　(1)從模型2回歸結果看，煤炭工業(yè)科技創(chuàng)新促進了煤炭企業(yè)高質量綠色轉型。5個自變量與因變量(高質量綠色轉型效應)在1%的水平上顯著相關(Sig.系數為0.000或0.001，均<0.01)。其中，百萬元研發(fā)經費項目率、新產品項目中專利含量、R&D人員人均專利申請數與高質量綠色轉型效應顯著正相關，新產品收入中開發(fā)經費含量、技術投入比率與高質量綠色轉型效應顯著負相關，但3個正相關的自變量的T系數之和93.083(18.127+71.472+3.484)遠遠大于兩個負相關的自變量T系數之和-19.214(-7.243-11.971)，即總體上正相關，這表明煤炭企業(yè)科技創(chuàng)新效率越高，煤炭企業(yè)高質量綠色轉型效應越好，假設1得到驗證。(2)從模型3回歸結果看，煤炭工業(yè)科技創(chuàng)新與煤炭企業(yè)資產結構綠色演變效應負相關。

　　5個自變量中有3個自變量(新產品收入中開發(fā)經費含量、R&D人員人均專利申請數、技術投入比率)通過了顯著性檢驗(Sig.系數分別為0.007、0.080、0.013)。其中，一個自變量正相關，兩個自變量負相關，負相關的T系數之和-5.215(-2.709-2.506)的絕對值大于正相關的T系數1.755，所以總體上負相關，即煤炭工業(yè)科技創(chuàng)新效率越高，優(yōu)化資產結構的資金并不一定很到位，致使資產結構綠色演變效應不理想，故假設2未得到驗證。

　　5研究結論及對策

　　通過以上研究得出的結論是：

　　(1)煤炭科技創(chuàng)新成果評價從注重絕對數量指標轉向相對效率指標是對科技成果評價體系的深化。將煤炭科技創(chuàng)新效率同煤炭工業(yè)去產能、調結構、抓轉型工作結合，更能彰顯科技創(chuàng)新的驅動能力[18]。

　　(2)在煤炭產能過剩、國家限制煤炭能源消費的背景下，煤炭企業(yè)選擇高質量轉型發(fā)展是帶有戰(zhàn)略性發(fā)展眼光的舉措。轉型需要資金配置，轉型要調整產業(yè)結構，這必然對煤炭企業(yè)經濟效益產生重大影響。但是，削弱傳統產業(yè)的“陣痛”和拓展新興產業(yè)的“撬動”是同一事物的“雙刃劍”。論文研究的煤炭經濟高質量綠色發(fā)展效應是將“陣痛”融入“撬動”之中，包括高質量綠色轉型效應、資產結構綠色演變效應和生態(tài)環(huán)境壓動效應三大內容。

　　(3)2009—2018年，煤炭工業(yè)科技創(chuàng)新從整體上產生了經濟高質量綠色發(fā)展效應。這種“高質量發(fā)展”作用主要是促進了煤炭企業(yè)高質量轉型，產生了綠色轉型發(fā)展效應。其綠色轉型發(fā)展效應遠遠超過煤炭企業(yè)產業(yè)方向調整、資產結構演變所產生的“陣痛”負作用。

　　(4)煤炭企業(yè)高質量轉型、資產結構綠色演變具有中介變量作用。2009—2018年，實證研究表明，煤炭工業(yè)科技創(chuàng)新既顯著促進煤炭企業(yè)高質量綠色轉型發(fā)展，又顯著影響煤炭企業(yè)資產結構綠色演變，同時，它又與高質量綠色轉型效應、資產結構綠色演變效應一起對煤炭企業(yè)經濟效益產生顯著影響，模型中16個分項指標有9個指標通過了顯著性檢驗。筆者提出的研究對策：

　　一是牢固樹立“科技興煤”的戰(zhàn)略發(fā)展理念，讓科技創(chuàng)新始終成為推動煤炭經濟發(fā)展的強大動力。二是煤炭企業(yè)要繼續(xù)處理好“壓力”和“動力”的辯證關系，堅持走“高質量綠色轉型發(fā)展”之路。高質量主要體現在綠色能源(即原煤深加工的二次清潔能源)、優(yōu)質能源、高效能源、公正性價能源和非煤業(yè)務占主體5個方面。三是煤炭企業(yè)要圍繞最佳“經濟效益”合理安排科技創(chuàng)新資金、轉型發(fā)展資金，尤其要讓資金更多地投向綠色有序演變的資產結構項目，如流動資產、固定資產、無形資產等項目，減少資金投向非綠色有序演變的資產項目，如非流動資產投資、其他長期資產項目。四是煤炭企業(yè)在轉型發(fā)展過程中要攻堅克難，砥礪前行，但涉及職工安置、救治等疑難問題需要政府予以幫助解決。

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　　作者：馮之坦1，朱學義1,2，朱亮峰3

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