商業(yè)銀行貸款信用風險管理研究

　　摘　要：貸款信用風險管理情況對于商業(yè)銀行的快速發(fā)展有極大影響，做好貸款信用風險管理活動，能有效控制資金 凈流入，并且能規(guī)范銀行貸款發(fā)放機制。隨著市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，銀行在發(fā)展中面臨的風險也日益復雜，為了滿足 銀行發(fā)展需求，在實踐中必須樹立全新的風險管理觀念，強化風險管理體系建設，以此減少貸款信用風險損失。

　　關鍵詞：商業(yè)銀行;貸款;信用風險

　　銀行貸款信用風險管理主要是以投資為目的，根據(jù)客戶 詳細資料，對客戶進行評估，并在整個貸款期間對客戶的信用 進行監(jiān)控、管理，從而盡量防范客戶出現(xiàn)信用風險的活動。對 商業(yè)銀行而言，其貸款收益是發(fā)生在未來，在貸款過程中本身 具備一定風險，如利率風險、市場風險等。在實際中，銀行為了 獲取更多貸款利潤，就需要積極進行貸款信用風險控制。

　　一、商業(yè)銀行貸款信用風險的類型

　　對于商業(yè)銀行貸款信用風險，其主要包括以下幾種情況： ①個人貸款信用風險，其主要包括投資貸款、汽車貸款、助學 貸款、房屋貸款等類型，個體客戶的實際情況有所不同，加上 其經(jīng)濟收入問題，很有可能由于某些突發(fā)情況而出現(xiàn)變化， 甚至有的個體會因為突發(fā)情況而喪失獲取經(jīng)濟的能力，這就 會出現(xiàn)還款風險，在實際中個人貸款違約率要高于企業(yè)貸款 違約率。②結算信用風險，其主要是銀行在為客戶提供貿(mào)易、 轉(zhuǎn)賬等結算等服務時，付款人在交易回購債券、金融衍生品 時，受到損失。

　�、坌庞脙r差風險，有的資產(chǎn)對于信用等級十分 敏感，當信用等級下來以后，這些資產(chǎn)與沒有風險的資產(chǎn)相 比較，會出現(xiàn)比較大的信用價差，導致資產(chǎn)價格逐步下降， 在此過程中銀行很有可能因此遭受損失。④企業(yè)貸款信用風 險，這種貸款信用風險是商業(yè)銀行最為重要的控制類型，當 企業(yè)向銀行提出貸款申請時，銀行必須對申請貸款的企業(yè)進 行樣的審核，同時還需要保證銀行內(nèi)部的審貸崗位相互分 離，全面掌握申請貸款企業(yè)的真實情況。如果銀行對申請貸 款企業(yè)的相關信息不了解，就急于放款，當企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營不 當，或者是信用不佳等情況時，就會出現(xiàn)還款不及時的情況， 甚至會出現(xiàn)不還款的行為，對銀行利益造成損害。

　　二、商業(yè)銀行貸款信用產(chǎn)生原因分析

　　在實際中，引起商業(yè)銀行貸款信用風險的勻速有很多， 如銀行本身因素、客戶因素、市場因素等，下面對此進行詳細 分析。

　　(一)銀行貸款定價錯誤引起風險

　　在我國，商業(yè)銀行實施的是存款利率確定上限、貸款利 率決定下限政策，而在實際中，商業(yè)銀行進行浮動貸款利率管理時，采取的方法過于簡單，并且很多銀行的商業(yè)貸款利 率處于穩(wěn)定狀態(tài)，這種方法對于銀行擴大資金、將資金看作 是長期使用是很有幫助的，但是對于貸款這種相對短期的行 為，貸款使用期限和執(zhí)行利率之間不匹配，與風險收益不相 互對應的貸款定價方式，導致在出現(xiàn)信貸風險后，難以獲取 更加有效的補償，或者是資金準備不充足，這就會引起貸款 信用風險。

　　(二)信息不對稱

　　從當前銀行發(fā)展情況看，還存在信息不對稱的情況，其 在銀行信貸市場中，主要體現(xiàn)在銀行和企業(yè)之間的信息不對 稱，銀行在為企業(yè)放款之前，會通過各種途徑來獲取企業(yè)的盈 利水平、經(jīng)營能力、發(fā)展戰(zhàn)略等信息，但是對企業(yè)而言，其為了 成功獲得銀行貸款，就會出現(xiàn)隱藏對自身不利信息的行為，在 這種情況下，銀行與企業(yè)之間就會出現(xiàn)信息不對稱的現(xiàn)象。而 信息不對稱下，一方要想獲得最大利益，就會對另一方的利益 帶來損害，這就會引起貸款信用風險。對銀行來說，由于信息 不對稱的存在，其難以把握貸款人今后的發(fā)展情況，為了保證 自身利益，就會將款項劃撥給市場信用比較好的客戶。

　　(三)信用體系不完善

　　就目前而言，我國個人財產(chǎn)申報制度還不完善，個人及 家庭收入情況不對外公開，同時個體收入中，有很多貨幣收 入及額外收入，其在向銀行申請貸款時，提供的收入證明有 一部分屬于未驗證內(nèi)容，銀行難以徹底把握貸款人的真實經(jīng) 濟收入情況。加上我國當前關于個人信用體系管理還不完 善，使得銀行難以公平、客觀、理性的態(tài)度對個體信用情況進 行評估，這就會對銀行貸款信用風險管理帶來影響。

　　(四)經(jīng)濟環(huán)境及宏觀政策的影響

　　近幾年我國資本市場發(fā)展相對比較快，在市場上企業(yè)、 個體通過銀行機構獲取貸款融資的方式要遠遠超過其他融 資方式，并且銀行貸款呈現(xiàn)逐年上升的發(fā)展態(tài)勢，而這也造 成能力企業(yè)、個體在融資上過于依賴銀行。在經(jīng)濟穩(wěn)定下，這 種模式下風險不容易顯現(xiàn)，但是在復雜的市場經(jīng)濟環(huán)境下， 影響經(jīng)濟發(fā)展穩(wěn)定性的因素卻不斷增加，這就會造成了銀行會大量集中經(jīng)濟風險。另外，隨著信貸規(guī)模的擴大，國家難免 會實施從緊宏觀政策，這也會進一步加大銀行風險，對銀行 貸款信用風險管理帶來影響。

　　三、提高商業(yè)銀行貸款信用風險管理力度的策略

　　(一)創(chuàng)新銀行風險管理觀念

　　風險管理觀念屬于現(xiàn)代化的管理思想，應該徹底融入商 業(yè)銀行的整個發(fā)展環(huán)節(jié)，銀行必須對風險管理有全方位的認 知，充分把握影響風險管理的要素。在實際中，企業(yè)提出貸款 申請以后，銀行必須通過各種渠道，盡可能獲取企業(yè)的全面 信息，減少信息不對稱引起的不良貸款風險。銀行必須對申 請貸款的個體、企業(yè)還款能力、資產(chǎn)情況進行嚴格審查，在其 信譽程度良好的基礎上，根據(jù)其經(jīng)濟實力，確定其貸款額度， 同時銀行還應該對貸款人抵押、質(zhì)押的物品及其價值進行審 查，如果遇到特殊情況，還需要安排專人進行實地考察，以此 確定是否可以為申請人放款。

　　為了實現(xiàn)貸款信用風險的轉(zhuǎn)移，銀行還可以加強與市場 上的第三方擔保企業(yè)進行合作，當貸款人出現(xiàn)還款不利的情 況后，由擔保企業(yè)代替其還款，從而降低銀行的損失。此外， 商業(yè)銀行在進行信貸審批時，必須嚴格地按照相關程序進 行，要明確審批信貸人員的職責，設計合理的貸款申請流程， 完善定價體系，在信用貸款的每一個環(huán)節(jié)都要融入風險管理 觀念，從而提高銀行貸款信用風險管理效果。

　　(二)完善風險管理流程及技術

　　在實際中，商業(yè)銀行還應該進一步完善自身的風險管理 流程，在銀行內(nèi)部應該加強內(nèi)部監(jiān)督審計，并落實崗位職責、 審核放貸分離管控、授信授權管控等是有段，打造一個系統(tǒng) 化風險管理模式，實現(xiàn)風險識別、風險評估、風險決策、風險 監(jiān)控、風險處置等規(guī)范化的聯(lián)動體系，并將其涵蓋于整個貸 款業(yè)務中。商業(yè)銀行需要結合自身的發(fā)展戰(zhàn)略，制定相對應 的貸款信用風險管理戰(zhàn)略，對風險進行量化分析，并強化風 險控制反饋，做到從源頭上進行風險管理。

　　商業(yè)銀行在優(yōu)化風險管理技術時，可以采取以下方法： ①實施內(nèi)部評級法，要將內(nèi)部模型、操作風險高級計量方法 等應用帶銀行貸款信用風險測量中，對申請貸款方所從事的 行業(yè)風險情況進行分析、估算，并計提科學的資本，降低銀行 貸款信用風險。②關于貸款信用風險，銀行可以對其進行等 級劃分，并綜合判斷貸款對象的各項財務指標，如貸款形態(tài)、 貸款期限、貸款方式等，判斷貸款方風險發(fā)生概率實施針對 性監(jiān)控。

　　(三)完善貸款人管理制度

　　對商業(yè)銀行而言，需要構建完善的信息系統(tǒng)，并加強與 其他銀行的合作、信息共享，全面調(diào)查貸款人的信用、經(jīng)濟水 平。銀行要制定系統(tǒng)規(guī)范的信用評級體系，針對不同等級的貸 款人，設置不同的貸款金額上限，并在放款以后，要對貸款人 的資金使用情況進行監(jiān)督，在還款期限內(nèi)，需要對貸款人信用 水平、經(jīng)濟狀況進行全面評估，并監(jiān)督、引導貸款人主動還款。

　　銀行需要在實施放款措施之前，對貸款申請企業(yè)的生產(chǎn) 能力、財務情況、經(jīng)營狀態(tài)進行全方位的調(diào)查分析，并對每筆 貸款信用風險進行評估，判斷出企業(yè)違約率、違約損失率、經(jīng) 濟資本等，以此制定高價策略，這樣一方面可以將質(zhì)量低、信 譽差的企業(yè)拒絕在貸款門檻以外，另一方面也能借助高利率 還彌補銀行存在的貸款信用風險。此外，在實際中，為了確保 銀行內(nèi)部評級工作的順利開展，銀行還應該構建更加完善的 內(nèi)部評級制度，銀行需要成立專門的客戶信用檔案，做好客 戶信用調(diào)查、征信等活動，結合客戶信用等級進行放款。

　　(四)優(yōu)化不良資產(chǎn)處置

　　在商業(yè)銀行發(fā)展中，做好不良資產(chǎn)處置工作，可以在極 大程度上降低貸款信用風險，彌補銀行因無法及時收回貸款 本息而出現(xiàn)的損失情況。①加強與工商、審計、會計師事務所 等其他部門之間的合作，在市場經(jīng)濟下，企業(yè)的資本關系比 較復雜，而市場也千變?nèi)f化，單純依靠銀行來處理不良資產(chǎn) 是比較困難的，所以銀行需要加強與這些部門之間的合作， 共同處理不良資產(chǎn)，以此更好的處理企業(yè)債權債務關系不清 楚的情況。

　�、诓扇】茖W的手段進行不良資產(chǎn)處置，商業(yè)銀行 要改變以往呆賬核銷、壞賬、資金清收等處理不良貸款的手 段，可以利用產(chǎn)品工具轉(zhuǎn)移風險、提升產(chǎn)品流動性、創(chuàng)造價值 等，提升銀行的財務水平。銀行還可以借助市場中的中介機 構，對自身無法管理的抵押品進行保養(yǎng)、維修，提高其抵押價 值。而這也需要銀行在放貸時，要減少信用貸款，盡量收取抵 押、質(zhì)押品，這樣如果貸款人難以及時還清貸款，銀行可以處 置抵押品，以此減少自身損失。

　　市場開發(fā)論文投稿刊物：《金融市場研究》(月刊)創(chuàng)刊于2012年，是由中國人民銀行主管、中國銀行間市場交易商協(xié)會主辦，國內(nèi)外公開發(fā)行的金融類月刊。

　　四、結語

　　總而言之，在商業(yè)銀行發(fā)展中，做好貸款信用風險管理 尤為關鍵，在市場競爭不斷加劇的今天，銀行必須樹立全新 的風險管理思想，要完善風險管理流程，并制定健全的貸款 人管理制度，盡可能降低銀行貸款信用風險，為銀行的持續(xù) 發(fā)展提供保障。

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　　作者：鄭　寧

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