商業(yè)銀行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究

　　摘　要：貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理情況對于商業(yè)銀行的快速發(fā)展有極大影響，做好貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理活動，能有效控制資金 凈流入，并且能規(guī)范銀行貸款發(fā)放機(jī)制。隨著市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，銀行在發(fā)展中面臨的風(fēng)險(xiǎn)也日益復(fù)雜，為了滿足 銀行發(fā)展需求，在實(shí)踐中必須樹立全新的風(fēng)險(xiǎn)管理觀念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，以此減少貸款信用風(fēng)險(xiǎn)損失。

　　關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;貸款;信用風(fēng)險(xiǎn)

　　銀行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理主要是以投資為目的，根據(jù)客戶 詳細(xì)資料，對客戶進(jìn)行評估，并在整個(gè)貸款期間對客戶的信用 進(jìn)行監(jiān)控、管理，從而盡量防范客戶出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)的活動。對 商業(yè)銀行而言，其貸款收益是發(fā)生在未來，在貸款過程中本身 具備一定風(fēng)險(xiǎn)，如利率風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等。在實(shí)際中，銀行為了 獲取更多貸款利潤，就需要積極進(jìn)行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)控制。

　　一、商業(yè)銀行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的類型

　　對于商業(yè)銀行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)，其主要包括以下幾種情況： ①個(gè)人貸款信用風(fēng)險(xiǎn)，其主要包括投資貸款、汽車貸款、助學(xué) 貸款、房屋貸款等類型，個(gè)體客戶的實(shí)際情況有所不同，加上 其經(jīng)濟(jì)收入問題，很有可能由于某些突發(fā)情況而出現(xiàn)變化， 甚至有的個(gè)體會因?yàn)橥话l(fā)情況而喪失獲取經(jīng)濟(jì)的能力，這就 會出現(xiàn)還款風(fēng)險(xiǎn)，在實(shí)際中個(gè)人貸款違約率要高于企業(yè)貸款 違約率。②結(jié)算信用風(fēng)險(xiǎn)，其主要是銀行在為客戶提供貿(mào)易、 轉(zhuǎn)賬等結(jié)算等服務(wù)時(shí)，付款人在交易回購債券、金融衍生品 時(shí)，受到損失。

　�、坌庞脙r(jià)差風(fēng)險(xiǎn)，有的資產(chǎn)對于信用等級十分 敏感，當(dāng)信用等級下來以后，這些資產(chǎn)與沒有風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)相 比較，會出現(xiàn)比較大的信用價(jià)差，導(dǎo)致資產(chǎn)價(jià)格逐步下降， 在此過程中銀行很有可能因此遭受損失。④企業(yè)貸款信用風(fēng) 險(xiǎn)，這種貸款信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行最為重要的控制類型，當(dāng) 企業(yè)向銀行提出貸款申請時(shí)，銀行必須對申請貸款的企業(yè)進(jìn) 行樣的審核，同時(shí)還需要保證銀行內(nèi)部的審貸崗位相互分 離，全面掌握申請貸款企業(yè)的真實(shí)情況。如果銀行對申請貸 款企業(yè)的相關(guān)信息不了解，就急于放款，當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營不 當(dāng)，或者是信用不佳等情況時(shí)，就會出現(xiàn)還款不及時(shí)的情況， 甚至?xí)�出現(xiàn)不還款的行為，對銀行利益造成損害。

　　二、商業(yè)銀行貸款信用產(chǎn)生原因分析

　　在實(shí)際中，引起商業(yè)銀行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的勻速有很多， 如銀行本身因素、客戶因素、市場因素等，下面對此進(jìn)行詳細(xì) 分析。

　　(一)銀行貸款定價(jià)錯誤引起風(fēng)險(xiǎn)

　　在我國，商業(yè)銀行實(shí)施的是存款利率確定上限、貸款利 率決定下限政策，而在實(shí)際中，商業(yè)銀行進(jìn)行浮動貸款利率管理時(shí)，采取的方法過于簡單，并且很多銀行的商業(yè)貸款利 率處于穩(wěn)定狀態(tài)，這種方法對于銀行擴(kuò)大資金、將資金看作 是長期使用是很有幫助的，但是對于貸款這種相對短期的行 為，貸款使用期限和執(zhí)行利率之間不匹配，與風(fēng)險(xiǎn)收益不相 互對應(yīng)的貸款定價(jià)方式，導(dǎo)致在出現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)后，難以獲取 更加有效的補(bǔ)償，或者是資金準(zhǔn)備不充足，這就會引起貸款 信用風(fēng)險(xiǎn)。

　　(二)信息不對稱

　　從當(dāng)前銀行發(fā)展情況看，還存在信息不對稱的情況，其 在銀行信貸市場中，主要體現(xiàn)在銀行和企業(yè)之間的信息不對 稱，銀行在為企業(yè)放款之前，會通過各種途徑來獲取企業(yè)的盈 利水平、經(jīng)營能力、發(fā)展戰(zhàn)略等信息，但是對企業(yè)而言，其為了 成功獲得銀行貸款，就會出現(xiàn)隱藏對自身不利信息的行為，在 這種情況下，銀行與企業(yè)之間就會出現(xiàn)信息不對稱的現(xiàn)象。而 信息不對稱下，一方要想獲得最大利益，就會對另一方的利益 帶來損害，這就會引起貸款信用風(fēng)險(xiǎn)。對銀行來說，由于信息 不對稱的存在，其難以把握貸款人今后的發(fā)展情況，為了保證 自身利益，就會將款項(xiàng)劃撥給市場信用比較好的客戶。

　　(三)信用體系不完善

　　就目前而言，我國個(gè)人財(cái)產(chǎn)申報(bào)制度還不完善，個(gè)人及 家庭收入情況不對外公開，同時(shí)個(gè)體收入中，有很多貨幣收 入及額外收入，其在向銀行申請貸款時(shí)，提供的收入證明有 一部分屬于未驗(yàn)證內(nèi)容，銀行難以徹底把握貸款人的真實(shí)經(jīng) 濟(jì)收入情況。加上我國當(dāng)前關(guān)于個(gè)人信用體系管理還不完 善，使得銀行難以公平、客觀、理性的態(tài)度對個(gè)體信用情況進(jìn) 行評估，這就會對銀行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理帶來影響。

　　(四)經(jīng)濟(jì)環(huán)境及宏觀政策的影響

　　近幾年我國資本市場發(fā)展相對比較快，在市場上企業(yè)、 個(gè)體通過銀行機(jī)構(gòu)獲取貸款融資的方式要遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過其他融 資方式，并且銀行貸款呈現(xiàn)逐年上升的發(fā)展態(tài)勢，而這也造 成能力企業(yè)、個(gè)體在融資上過于依賴銀行。在經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定下，這 種模式下風(fēng)險(xiǎn)不容易顯現(xiàn)，但是在復(fù)雜的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下， 影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)定性的因素卻不斷增加，這就會造成了銀行會大量集中經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。另外，隨著信貸規(guī)模的擴(kuò)大，國家難免 會實(shí)施從緊宏觀政策，這也會進(jìn)一步加大銀行風(fēng)險(xiǎn)，對銀行 貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理帶來影響。

　　三、提高商業(yè)銀行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理力度的策略

　　(一)創(chuàng)新銀行風(fēng)險(xiǎn)管理觀念

　　風(fēng)險(xiǎn)管理觀念屬于現(xiàn)代化的管理思想，應(yīng)該徹底融入商 業(yè)銀行的整個(gè)發(fā)展環(huán)節(jié)，銀行必須對風(fēng)險(xiǎn)管理有全方位的認(rèn) 知，充分把握影響風(fēng)險(xiǎn)管理的要素。在實(shí)際中，企業(yè)提出貸款 申請以后，銀行必須通過各種渠道，盡可能獲取企業(yè)的全面 信息，減少信息不對稱引起的不良貸款風(fēng)險(xiǎn)。銀行必須對申 請貸款的個(gè)體、企業(yè)還款能力、資產(chǎn)情況進(jìn)行嚴(yán)格審查，在其 信譽(yù)程度良好的基礎(chǔ)上，根據(jù)其經(jīng)濟(jì)實(shí)力，確定其貸款額度， 同時(shí)銀行還應(yīng)該對貸款人抵押、質(zhì)押的物品及其價(jià)值進(jìn)行審 查，如果遇到特殊情況，還需要安排專人進(jìn)行實(shí)地考察，以此 確定是否可以為申請人放款。

　　為了實(shí)現(xiàn)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移，銀行還可以加強(qiáng)與市場 上的第三方擔(dān)保企業(yè)進(jìn)行合作，當(dāng)貸款人出現(xiàn)還款不利的情 況后，由擔(dān)保企業(yè)代替其還款，從而降低銀行的損失。此外， 商業(yè)銀行在進(jìn)行信貸審批時(shí)，必須嚴(yán)格地按照相關(guān)程序進(jìn) 行，要明確審批信貸人員的職責(zé)，設(shè)計(jì)合理的貸款申請流程， 完善定價(jià)體系，在信用貸款的每一個(gè)環(huán)節(jié)都要融入風(fēng)險(xiǎn)管理 觀念，從而提高銀行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理效果。

　　(二)完善風(fēng)險(xiǎn)管理流程及技術(shù)

　　在實(shí)際中，商業(yè)銀行還應(yīng)該進(jìn)一步完善自身的風(fēng)險(xiǎn)管理 流程，在銀行內(nèi)部應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督審計(jì)，并落實(shí)崗位職責(zé)、 審核放貸分離管控、授信授權(quán)管控等是有段，打造一個(gè)系統(tǒng) 化風(fēng)險(xiǎn)管理模式，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)決策、風(fēng)險(xiǎn) 監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)處置等規(guī)范化的聯(lián)動體系，并將其涵蓋于整個(gè)貸 款業(yè)務(wù)中。商業(yè)銀行需要結(jié)合自身的發(fā)展戰(zhàn)略，制定相對應(yīng) 的貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析，并強(qiáng)化風(fēng) 險(xiǎn)控制反饋，做到從源頭上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。

　　商業(yè)銀行在優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)時(shí)，可以采取以下方法： ①實(shí)施內(nèi)部評級法，要將內(nèi)部模型、操作風(fēng)險(xiǎn)高級計(jì)量方法 等應(yīng)用帶銀行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)測量中，對申請貸款方所從事的 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行分析、估算，并計(jì)提科學(xué)的資本，降低銀行 貸款信用風(fēng)險(xiǎn)。②關(guān)于貸款信用風(fēng)險(xiǎn)，銀行可以對其進(jìn)行等 級劃分，并綜合判斷貸款對象的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)，如貸款形態(tài)、 貸款期限、貸款方式等，判斷貸款方風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率實(shí)施針對 性監(jiān)控。

　　(三)完善貸款人管理制度

　　對商業(yè)銀行而言，需要構(gòu)建完善的信息系統(tǒng)，并加強(qiáng)與 其他銀行的合作、信息共享，全面調(diào)查貸款人的信用、經(jīng)濟(jì)水 平。銀行要制定系統(tǒng)規(guī)范的信用評級體系，針對不同等級的貸 款人，設(shè)置不同的貸款金額上限，并在放款以后，要對貸款人 的資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，在還款期限內(nèi)，需要對貸款人信用 水平、經(jīng)濟(jì)狀況進(jìn)行全面評估，并監(jiān)督、引導(dǎo)貸款人主動還款。

　　銀行需要在實(shí)施放款措施之前，對貸款申請企業(yè)的生產(chǎn) 能力、財(cái)務(wù)情況、經(jīng)營狀態(tài)進(jìn)行全方位的調(diào)查分析，并對每筆 貸款信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，判斷出企業(yè)違約率、違約損失率、經(jīng) 濟(jì)資本等，以此制定高價(jià)策略，這樣一方面可以將質(zhì)量低、信 譽(yù)差的企業(yè)拒絕在貸款門檻以外，另一方面也能借助高利率 還彌補(bǔ)銀行存在的貸款信用風(fēng)險(xiǎn)。此外，在實(shí)際中，為了確保 銀行內(nèi)部評級工作的順利開展，銀行還應(yīng)該構(gòu)建更加完善的 內(nèi)部評級制度，銀行需要成立專門的客戶信用檔案，做好客 戶信用調(diào)查、征信等活動，結(jié)合客戶信用等級進(jìn)行放款。

　　(四)優(yōu)化不良資產(chǎn)處置

　　在商業(yè)銀行發(fā)展中，做好不良資產(chǎn)處置工作，可以在極 大程度上降低貸款信用風(fēng)險(xiǎn)，彌補(bǔ)銀行因無法及時(shí)收回貸款 本息而出現(xiàn)的損失情況。①加強(qiáng)與工商、審計(jì)、會計(jì)師事務(wù)所 等其他部門之間的合作，在市場經(jīng)濟(jì)下，企業(yè)的資本關(guān)系比 較復(fù)雜，而市場也千變?nèi)f化，單純依靠銀行來處理不良資產(chǎn) 是比較困難的，所以銀行需要加強(qiáng)與這些部門之間的合作， 共同處理不良資產(chǎn)，以此更好的處理企業(yè)債權(quán)債務(wù)關(guān)系不清 楚的情況。

　　②采取科學(xué)的手段進(jìn)行不良資產(chǎn)處置，商業(yè)銀行 要改變以往呆賬核銷、壞賬、資金清收等處理不良貸款的手 段，可以利用產(chǎn)品工具轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、提升產(chǎn)品流動性、創(chuàng)造價(jià)值 等，提升銀行的財(cái)務(wù)水平。銀行還可以借助市場中的中介機(jī) 構(gòu)，對自身無法管理的抵押品進(jìn)行保養(yǎng)、維修，提高其抵押價(jià) 值。而這也需要銀行在放貸時(shí)，要減少信用貸款，盡量收取抵 押、質(zhì)押品，這樣如果貸款人難以及時(shí)還清貸款，銀行可以處 置抵押品，以此減少自身損失。

　　市場開發(fā)論文投稿刊物：《金融市場研究》(月刊)創(chuàng)刊于2012年，是由中國人民銀行主管、中國銀行間市場交易商協(xié)會主辦，國內(nèi)外公開發(fā)行的金融類月刊。

　　四、結(jié)語

　　總而言之，在商業(yè)銀行發(fā)展中，做好貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理 尤為關(guān)鍵，在市場競爭不斷加劇的今天，銀行必須樹立全新 的風(fēng)險(xiǎn)管理思想，要完善風(fēng)險(xiǎn)管理流程，并制定健全的貸款 人管理制度，盡可能降低銀行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)，為銀行的持續(xù) 發(fā)展提供保障。

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　　作者：鄭　寧

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