本文摘要：【摘要】在我國(guó)人口老齡化問(wèn)題逐漸加劇的背景下，研究我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障效果，探討我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的城鄉(xiāng)統(tǒng)籌具有重要意義�；诒ｋU(xiǎn)精算模型，通過(guò)對(duì)現(xiàn)行的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率進(jìn)行測(cè)算發(fā)現(xiàn)，無(wú)論是對(duì)新人中人還是老人，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)
【摘要】在我國(guó)人口老齡化問(wèn)題逐漸加劇的背景下，研究我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障效果，探討我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的城鄉(xiāng)統(tǒng)籌具有重要意義�；诒ｋU(xiǎn)精算模型，通過(guò)對(duì)現(xiàn)行的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率進(jìn)行測(cè)算發(fā)現(xiàn)，無(wú)論是對(duì)“新人”“中人”還是“老人”，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)保障水平均較低，很難滿足農(nóng)村老人的基本生活開(kāi)支。在實(shí)證分析的基礎(chǔ)上，基于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的視角為我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革提出建議，通過(guò)“分步走”戰(zhàn)略，分別實(shí)現(xiàn)名義替代率和實(shí)際替代率下社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的城鄉(xiāng)統(tǒng)籌。
【關(guān)鍵詞】人口老齡化;農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn);保障效果;城鄉(xiāng)統(tǒng)籌
一、引言
目前，我國(guó)老齡化率突破總?cè)丝诘?6.15%，步入加速老齡化時(shí)代。其中農(nóng)村人口老齡化更為突出。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度自2009年建立以來(lái)，短期內(nèi)取得了顯著成績(jī)，為農(nóng)村居民在傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老、土地養(yǎng)老之外，搭建了一個(gè)新的“制度內(nèi)”養(yǎng)老平臺(tái)。2014年，國(guó)家建立了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，在制度上將實(shí)現(xiàn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的城鄉(xiāng)統(tǒng)籌。然而，實(shí)際上我國(guó)的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)與城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)仍然分離。
養(yǎng)老論文范例：新形勢(shì)下城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)工作中的問(wèn)題及其對(duì)策研究
截至“十三五”末，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度替代率僅有11.56%，約占國(guó)際警戒線水平的1/5，與城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)約50%的替代率相去甚遠(yuǎn)，難以在農(nóng)村養(yǎng)老中發(fā)揮主體作用，不利于農(nóng)村居民享受與城鎮(zhèn)居民、城鎮(zhèn)職工、機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員同等的養(yǎng)老福利。作為世界上最大的發(fā)展中國(guó)家和農(nóng)村人口大國(guó)，當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)保障效果較低，存在一些制度上的弊端。因此，為了實(shí)現(xiàn)《中華人民共和國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十三個(gè)五年規(guī)劃綱要》基本公共服務(wù)均等化的戰(zhàn)略目標(biāo)，研究農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)保障效果及其城鄉(xiāng)統(tǒng)籌具有重要的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義。
二、文獻(xiàn)回顧
農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度作為我國(guó)社會(huì)保障制度不可或缺的部分，是我國(guó)全面建成小康社會(huì)的重要支柱。自2009年“新農(nóng)保”建立以來(lái)，實(shí)現(xiàn)了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度從無(wú)到有的進(jìn)步，但是也存在諸多問(wèn)題�，F(xiàn)有研究視角主要集中在對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)保障效果的分析和農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改進(jìn)方向及其城鄉(xiāng)統(tǒng)籌上。研究農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)保障效果的文獻(xiàn)中，沈毅(2015)認(rèn)為現(xiàn)行的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度僅僅是“新農(nóng)保”和“城居保”的制度合并，沒(méi)有解決農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)保障效果較差、保障水平存在地區(qū)差異等問(wèn)題[1]。
劉海英(2016)通過(guò)對(duì)西藏農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)建立精算模型研究發(fā)現(xiàn)，目前個(gè)人賬戶財(cái)政補(bǔ)貼制度存在“逆向激勵(lì)”，基金保值增值能力低下、補(bǔ)貼設(shè)置不合理等問(wèn)題導(dǎo)致參保人選擇較低檔次進(jìn)行繳費(fèi)[2]。穆懷中等(2014)從我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的需求端和供給端出發(fā)，建立養(yǎng)老金合意保障效果模型，基于農(nóng)村地區(qū)老齡人口數(shù)量和替代率等因素，提出農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金的適宜標(biāo)準(zhǔn)[3]。薛惠元和仙蜜花(2014)基于湖北省微觀調(diào)查數(shù)據(jù)，通過(guò)建立保險(xiǎn)精算模型和擴(kuò)展線性支出系統(tǒng)模型，測(cè)算農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)保障效果，研究發(fā)現(xiàn)對(duì)于選擇低繳費(fèi)檔次的農(nóng)民來(lái)說(shuō)，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn) 保障效果較差[4]。
許燕和楊再貴(2019)通過(guò)建立一階的灰色系統(tǒng)GM(1，1)模型對(duì)農(nóng)民參保積極性進(jìn)行分析，結(jié)果表明，我國(guó)可在2030年實(shí)現(xiàn)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)全覆蓋[5]。鄧大松和薛惠元(2010)從個(gè)人賬戶養(yǎng)老金替代率角度出發(fā)，對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率進(jìn)行測(cè)算，均得出替代率水平較低的相似結(jié)果，并且建議建立個(gè)人繳費(fèi)動(dòng)態(tài)機(jī)制，根據(jù)農(nóng)村居民人均可支配收入的變化來(lái)調(diào)整個(gè)人賬戶繳費(fèi)基數(shù)[6]。由于現(xiàn)行的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度僅僅是在基礎(chǔ)養(yǎng)老金給付和個(gè)人繳費(fèi)檔次上進(jìn)行了調(diào)整，在制度設(shè)計(jì)上與“新農(nóng)保”相同，采用“基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶”的模式。關(guān)注農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改進(jìn)方向及其城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的文獻(xiàn)較多，例如:劉昌平和謝婷(2009)總結(jié)了“新農(nóng)保”試點(diǎn)期間的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，認(rèn)為統(tǒng)賬結(jié)合模式是農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的根本制度[7]。
黃麗(2015)通過(guò)模擬農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度政策改革時(shí)發(fā)現(xiàn)，當(dāng)且僅當(dāng)中央財(cái)政基礎(chǔ)養(yǎng)老金的支出和參保人繳費(fèi)高于農(nóng)村居民人均可支配收入增速的前提下，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)保障效果才會(huì)出現(xiàn)正增長(zhǎng)[8]。張華初和吳鐘健(2013)提出了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的改進(jìn)方案，認(rèn)為在繳費(fèi)檔次不變的前提下，財(cái)政應(yīng)當(dāng)采取按比例補(bǔ)貼的方式，逐步提高個(gè)人賬戶繳費(fèi)補(bǔ)貼[9]。曹信邦和劉晴晴(2011)認(rèn)為應(yīng)該統(tǒng)一政府對(duì)不同地區(qū)的財(cái)政支持，加大對(duì)個(gè)人賬戶繳費(fèi)補(bǔ)貼力度，建立比例繳費(fèi)制[10]。王振軍(2017)從城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的背景下，為我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度提出了三點(diǎn)優(yōu)化設(shè)計(jì):按照年利率10%實(shí)行NDC個(gè)人賬戶、個(gè)人賬戶財(cái)政補(bǔ)貼額度提升至50%、提高個(gè)人最低繳費(fèi)年限實(shí)施“長(zhǎng)繳多得”[11]。
賈寧和袁建華(2010)[12]、鄧大松和薛惠元(2010)[6]從農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度個(gè)人賬戶出發(fā)，認(rèn)為優(yōu)化個(gè)人繳費(fèi)檔次設(shè)計(jì)、提高財(cái)政對(duì)個(gè)人繳費(fèi)的補(bǔ)貼力度、提高個(gè)人賬戶基金增值率是提升農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)保障效果的重要途徑。 目前，我國(guó)對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)保障效果的研究較為豐富，實(shí)證分析較為充足，但現(xiàn)有文獻(xiàn)主要關(guān)注個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的保障效果及其替代率，綜合分析基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金替代率的文獻(xiàn)較少。本文在借鑒已有研究成果的基礎(chǔ)上，分別對(duì)基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金替代率進(jìn)行分析，并且通過(guò)模擬“新人”(最低參保年齡)、“中人”(滿足最低繳費(fèi)年限)和“老人”(參保時(shí)已退休)選擇不同的繳費(fèi)檔次，來(lái)分析其替代率的長(zhǎng)期動(dòng)態(tài)變化。在實(shí)證研究的基礎(chǔ)上，本文基于城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的視角，提出了建立統(tǒng)籌城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)施方案和政策建議。
三、農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的現(xiàn)狀和弊端
(一)我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀
1.參保人數(shù)
列出了全國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)。截至2019年底，全國(guó)農(nóng)村社會(huì)參保人數(shù)達(dá)到53266萬(wàn)人，占全國(guó)總?cè)丝诘?8.05%，比2018年增長(zhǎng)875萬(wàn)人，增幅達(dá)到1.7%。分地區(qū)來(lái)看，除了北京、上海、浙江、西藏近五年來(lái)參保人數(shù)略有下降以外，其余地區(qū)參保人數(shù)均穩(wěn)步增長(zhǎng)。
2.個(gè)人繳費(fèi)檔次和財(cái)政補(bǔ)貼設(shè)置
全國(guó)范圍內(nèi)，大部分中、西部省、市、自治區(qū)按照《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意見(jiàn)》(詳見(jiàn)國(guó)發(fā)〔2014〕8號(hào)文)設(shè)計(jì)個(gè)人繳費(fèi)檔次;繳費(fèi)檔次間隔上，大多數(shù)地區(qū)均以100元作為繳費(fèi)檔次間隔，天津(300元)、上海(200元)、江蘇(200元)、浙江(200元)各有所不同;最低繳費(fèi)檔次設(shè)計(jì)上，大部分省、市、自治區(qū)均以100元或200元作為繳費(fèi)檔次下限，其中100元繳費(fèi)檔次原則上只適用于重度殘疾人等繳費(fèi)困難群體，但天津(600元)、上海(500元)繳費(fèi)檔次下限較高;最高繳費(fèi)檔次上，大部分省、市、自治區(qū)把最高繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置在3000元左右，其中河北(8000元)、山西(5000元)、內(nèi)蒙古(7000元)、上海(5300元)、浙江(5000元)、安徽(6000元)、山東(5000元)、河南(5000元)、廣東(4800元)、廣西(6000元)、海南(5000元)等地最高繳費(fèi)上限設(shè)置較高。
3.農(nóng)民繳費(fèi)檔次的選擇雖然各省都分別根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和居民收入水平設(shè)計(jì)了靈活的繳費(fèi)檔次，但是大部分參保人仍然選擇最低檔次進(jìn)行繳費(fèi)。根據(jù)封鐵英和董璇(2012)的研究可得，近50%的陜西農(nóng)村居民選擇200元進(jìn)行繳費(fèi)[13]。給出了2015年和2016年全國(guó)分地區(qū)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人繳費(fèi)額的情況，從中可得，大部分地區(qū)農(nóng)村居民繳費(fèi)額度為100—200元;另外，北京、天津、上海個(gè)人賬戶繳費(fèi)額最高，江蘇、浙江、山東、廣東次之，其余省份個(gè)人賬戶繳費(fèi)額均不超過(guò)400元。
四、農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度保障效果的實(shí)證分析
現(xiàn)有文獻(xiàn)對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障水平的研究主要可以分為兩大類:一是對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)保障水平和養(yǎng)老金替代率進(jìn)行實(shí)證分 析，例如鄧大松和薛惠元(2010)對(duì)“新農(nóng)保”的替代率進(jìn)行了評(píng)估，通過(guò)構(gòu)建精算模型，分別對(duì)基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶的替代率進(jìn)行測(cè)算[6];錢振偉等(2012)構(gòu)建養(yǎng)老金收支精算模型和人口預(yù)測(cè)模型，分析新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)保障水平，并對(duì)基金收支平衡進(jìn)行仿真和評(píng)估[15]。二是基于公平視角，測(cè)算新農(nóng)保的適度保障水平，例如邊恕和穆懷中(2011)在“新農(nóng)保”背景下，測(cè)算了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是否能滿足農(nóng)村居民日常生活開(kāi)支[16];穆懷中等(2013)在確定農(nóng)村居民土地保障的基礎(chǔ)上，分別測(cè)算了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)有土地農(nóng)民和失地農(nóng)民的保障效果[17]。
五、研究結(jié)論與政策建議
本文通過(guò)構(gòu)建替代率精算模型，分別分析了當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的保障效果，通過(guò)模擬“新人”“中人”和“老人”在不同繳費(fèi)情景下進(jìn)行精算，可以得出以下結(jié)論:
第一，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金替代率較低，替代率隨著參保人年齡的減少不斷下降，最低僅為2.22%，與城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金替代率相去甚遠(yuǎn)。第二，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶養(yǎng)老金替代率也存在保障效果不足的情況，并且在現(xiàn)行的個(gè)人賬戶基金管理模式的情況下，個(gè)人賬戶基金存在嚴(yán)重的貶值風(fēng)險(xiǎn)，“新人”和“中人”退休后個(gè)人賬戶養(yǎng)老金存在“有保似無(wú)”的情況。第三，個(gè)人賬戶的財(cái)政補(bǔ)貼機(jī)制存在“逆向激勵(lì)”，農(nóng)民普遍選擇最低檔次繳費(fèi)，因而導(dǎo)致農(nóng)民過(guò)度依賴基礎(chǔ)養(yǎng)老金的發(fā)放，弱化了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人責(zé)任。當(dāng)前，我國(guó)農(nóng)村社會(huì)的人口老齡化、高齡化問(wèn)題日益嚴(yán)峻，為了我國(guó)實(shí)現(xiàn)基本公共服務(wù)均等化及全面建成小康社會(huì)的規(guī)劃，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的城鄉(xiāng)統(tǒng)籌是我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的最終目標(biāo)。因此，我國(guó)必須通過(guò)“分步走”戰(zhàn)略，建立穩(wěn)定的、公平的和財(cái)務(wù)可持續(xù)的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。
(一)從省級(jí)統(tǒng)籌逐步過(guò)渡到全國(guó)統(tǒng)籌
目前我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)仍然采用的是縣級(jí)統(tǒng)籌管理，省級(jí)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)偏低、縣級(jí)財(cái)政壓力較大是全國(guó)普遍存在的問(wèn)題。例如在個(gè)人賬戶繳費(fèi)補(bǔ)貼環(huán)節(jié)，省級(jí)財(cái)政只承擔(dān)最低檔的補(bǔ)貼，剩余的補(bǔ)貼都由縣級(jí)財(cái)政承擔(dān)。再加上縣級(jí)財(cái)政壓力大，因此很難形成“多繳多得”“長(zhǎng)繳多得”的激勵(lì)機(jī)制。首先，在基礎(chǔ)養(yǎng)老金發(fā)放方面，必須由省級(jí)政府統(tǒng)一制定發(fā)放計(jì)發(fā)基數(shù)、計(jì)發(fā)比例，根據(jù)上年本省的農(nóng)村居民人均可支配收入的45%進(jìn)行基礎(chǔ)養(yǎng)老金的發(fā)放;其次，將個(gè)人賬戶基金上收至省級(jí)層面，實(shí)行收、管、支的統(tǒng)籌管理;最后，對(duì)省級(jí)統(tǒng)籌的個(gè)人賬戶基金實(shí)行嚴(yán)格的投資運(yùn)營(yíng)，這樣既能增加基金的保值增值能力，也能同時(shí)抵抗基金貶值的風(fēng)險(xiǎn)。
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作者：侯石安胡楊木
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