我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險保障效果分析

　　【摘要】在我國人口老齡化問題逐漸加劇的背景下，研究我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的保障效果，探討我國社會養(yǎng)老保險制度的城鄉(xiāng)統(tǒng)籌具有重要意義�；�于保險精算模型，通過對現(xiàn)行的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險替代率進行測算發(fā)現(xiàn)，無論是對“新人”“中人”還是“老人”，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險保障水平均較低，很難滿足農(nóng)村老人的基本生活開支。在實證分析的基礎上，基于社會養(yǎng)老保險城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的視角為我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度改革提出建議，通過“分步走”戰(zhàn)略，分別實現(xiàn)名義替代率和實際替代率下社會養(yǎng)老保險制度的城鄉(xiāng)統(tǒng)籌。

　　【關(guān)鍵詞】人口老齡化;農(nóng)村社會養(yǎng)老保險;保障效果;城鄉(xiāng)統(tǒng)籌

　　一、引言

　　目前，我國老齡化率突破總?cè)丝诘?6.15%，步入加速老齡化時代。其中農(nóng)村人口老齡化更為突出。農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度自2009年建立以來，短期內(nèi)取得了顯著成績，為農(nóng)村居民在傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老、土地養(yǎng)老之外，搭建了一個新的“制度內(nèi)”養(yǎng)老平臺。2014年，國家建立了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度，在制度上將實現(xiàn)社會養(yǎng)老保險制度的城鄉(xiāng)統(tǒng)籌。然而，實際上我國的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險與城鎮(zhèn)社會養(yǎng)老保險仍然分離。

　　養(yǎng)老論文范例：新形勢下城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險工作中的問題及其對策研究

　　截至“十三五”末，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度替代率僅有11.56%，約占國際警戒線水平的1/5，與城鎮(zhèn)社會養(yǎng)老保險約50%的替代率相去甚遠，難以在農(nóng)村養(yǎng)老中發(fā)揮主體作用，不利于農(nóng)村居民享受與城鎮(zhèn)居民、城鎮(zhèn)職工、機關(guān)事業(yè)單位人員同等的養(yǎng)老福利。作為世界上最大的發(fā)展中國家和農(nóng)村人口大國，當前我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險保障效果較低，存在一些制度上的弊端。因此，為了實現(xiàn)《中華人民共和國國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十三個五年規(guī)劃綱要》基本公共服務均等化的戰(zhàn)略目標，研究農(nóng)村社會養(yǎng)老保險保障效果及其城鄉(xiāng)統(tǒng)籌具有重要的理論意義和現(xiàn)實意義。

　　二、文獻回顧

　　農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度作為我國社會保障制度不可或缺的部分，是我國全面建成小康社會的重要支柱。自2009年“新農(nóng)保”建立以來，實現(xiàn)了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度從無到有的進步，但是也存在諸多問題�，F(xiàn)有研究視角主要集中在對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險保障效果的分析和農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的改進方向及其城鄉(xiāng)統(tǒng)籌上。研究農(nóng)村社會養(yǎng)老保險保障效果的文獻中，沈毅(2015)認為現(xiàn)行的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度僅僅是“新農(nóng)保”和“城居保”的制度合并，沒有解決農(nóng)村社會養(yǎng)老保險保障效果較差、保障水平存在地區(qū)差異等問題[1]。

　　劉海英(2016)通過對西藏農(nóng)村社會養(yǎng)老保險建立精算模型研究發(fā)現(xiàn)，目前個人賬戶財政補貼制度存在“逆向激勵”，基金保值增值能力低下、補貼設置不合理等問題導致參保人選擇較低檔次進行繳費[2]。穆懷中等(2014)從我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的需求端和供給端出發(fā)，建立養(yǎng)老金合意保障效果模型，基于農(nóng)村地區(qū)老齡人口數(shù)量和替代率等因素，提出農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基礎養(yǎng)老金的適宜標準[3]。薛惠元和仙蜜花(2014)基于湖北省微觀調(diào)查數(shù)據(jù)，通過建立保險精算模型和擴展線性支出系統(tǒng)模型，測算農(nóng)村社會養(yǎng)老保險保障效果，研究發(fā)現(xiàn)對于選擇低繳費檔次的農(nóng)民來說，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險 保障效果較差[4]。

　　許燕和楊再貴(2019)通過建立一階的灰色系統(tǒng)GM(1，1)模型對農(nóng)民參保積極性進行分析，結(jié)果表明，我國可在2030年實現(xiàn)農(nóng)村社會養(yǎng)老保險全覆蓋[5]。鄧大松和薛惠元(2010)從個人賬戶養(yǎng)老金替代率角度出發(fā)，對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險替代率進行測算，均得出替代率水平較低的相似結(jié)果，并且建議建立個人繳費動態(tài)機制，根據(jù)農(nóng)村居民人均可支配收入的變化來調(diào)整個人賬戶繳費基數(shù)[6]。由于現(xiàn)行的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度僅僅是在基礎養(yǎng)老金給付和個人繳費檔次上進行了調(diào)整，在制度設計上與“新農(nóng)保”相同，采用“基礎養(yǎng)老金+個人賬戶”的模式。關(guān)注農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的改進方向及其城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的文獻較多，例如:劉昌平和謝婷(2009)總結(jié)了“新農(nóng)保”試點期間的經(jīng)驗教訓，認為統(tǒng)賬結(jié)合模式是農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的根本制度[7]。

　　黃麗(2015)通過模擬農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度政策改革時發(fā)現(xiàn)，當且僅當中央財政基礎養(yǎng)老金的支出和參保人繳費高于農(nóng)村居民人均可支配收入增速的前提下，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險保障效果才會出現(xiàn)正增長[8]。張華初和吳鐘健(2013)提出了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險個人賬戶的改進方案，認為在繳費檔次不變的前提下，財政應當采取按比例補貼的方式，逐步提高個人賬戶繳費補貼[9]。曹信邦和劉晴晴(2011)認為應該統(tǒng)一政府對不同地區(qū)的財政支持，加大對個人賬戶繳費補貼力度，建立比例繳費制[10]。王振軍(2017)從城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的背景下，為我國社會養(yǎng)老保險制度提出了三點優(yōu)化設計:按照年利率10%實行NDC個人賬戶、個人賬戶財政補貼額度提升至50%、提高個人最低繳費年限實施“長繳多得”[11]。

　　賈寧和袁建華(2010)[12]、鄧大松和薛惠元(2010)[6]從農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度個人賬戶出發(fā)，認為優(yōu)化個人繳費檔次設計、提高財政對個人繳費的補貼力度、提高個人賬戶基金增值率是提升農(nóng)村社會養(yǎng)老保險保障效果的重要途徑。 目前，我國對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險保障效果的研究較為豐富，實證分析較為充足，但現(xiàn)有文獻主要關(guān)注個人賬戶養(yǎng)老金的保障效果及其替代率，綜合分析基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金替代率的文獻較少。本文在借鑒已有研究成果的基礎上，分別對基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金替代率進行分析，并且通過模擬“新人”(最低參保年齡)、“中人”(滿足最低繳費年限)和“老人”(參保時已退休)選擇不同的繳費檔次，來分析其替代率的長期動態(tài)變化。在實證研究的基礎上，本文基于城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的視角，提出了建立統(tǒng)籌城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險制度實施方案和政策建議。

　　三、農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的現(xiàn)狀和弊端

　　(一)我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的現(xiàn)狀

　　1.參保人數(shù)

　　列出了全國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險參保人數(shù)。截至2019年底，全國農(nóng)村社會參保人數(shù)達到53266萬人，占全國總?cè)丝诘?8.05%，比2018年增長875萬人，增幅達到1.7%。分地區(qū)來看，除了北京、上海、浙江、西藏近五年來參保人數(shù)略有下降以外，其余地區(qū)參保人數(shù)均穩(wěn)步增長。

　　2.個人繳費檔次和財政補貼設置

　　全國范圍內(nèi)，大部分中、西部省、市、自治區(qū)按照《國務院關(guān)于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的意見》(詳見國發(fā)〔2014〕8號文)設計個人繳費檔次;繳費檔次間隔上，大多數(shù)地區(qū)均以100元作為繳費檔次間隔，天津(300元)、上海(200元)、江蘇(200元)、浙江(200元)各有所不同;最低繳費檔次設計上，大部分省、市、自治區(qū)均以100元或200元作為繳費檔次下限，其中100元繳費檔次原則上只適用于重度殘疾人等繳費困難群體，但天津(600元)、上海(500元)繳費檔次下限較高;最高繳費檔次上，大部分省、市、自治區(qū)把最高繳費標準設置在3000元左右，其中河北(8000元)、山西(5000元)、內(nèi)蒙古(7000元)、上海(5300元)、浙江(5000元)、安徽(6000元)、山東(5000元)、河南(5000元)、廣東(4800元)、廣西(6000元)、海南(5000元)等地最高繳費上限設置較高。

　　3.農(nóng)民繳費檔次的選擇雖然各省都分別根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展水平和居民收入水平設計了靈活的繳費檔次，但是大部分參保人仍然選擇最低檔次進行繳費。根據(jù)封鐵英和董璇(2012)的研究可得，近50%的陜西農(nóng)村居民選擇200元進行繳費[13]。給出了2015年和2016年全國分地區(qū)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險個人繳費額的情況，從中可得，大部分地區(qū)農(nóng)村居民繳費額度為100—200元;另外，北京、天津、上海個人賬戶繳費額最高，江蘇、浙江、山東、廣東次之，其余省份個人賬戶繳費額均不超過400元。

　　四、農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度保障效果的實證分析

　　現(xiàn)有文獻對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的保障水平的研究主要可以分為兩大類:一是對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險保障水平和養(yǎng)老金替代率進行實證分 析，例如鄧大松和薛惠元(2010)對“新農(nóng)保”的替代率進行了評估，通過構(gòu)建精算模型，分別對基礎養(yǎng)老金和個人賬戶的替代率進行測算[6];錢振偉等(2012)構(gòu)建養(yǎng)老金收支精算模型和人口預測模型，分析新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險保障水平，并對基金收支平衡進行仿真和評估[15]。二是基于公平視角，測算新農(nóng)保的適度保障水平，例如邊恕和穆懷中(2011)在“新農(nóng)保”背景下，測算了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險是否能滿足農(nóng)村居民日常生活開支[16];穆懷中等(2013)在確定農(nóng)村居民土地保障的基礎上，分別測算了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險對有土地農(nóng)民和失地農(nóng)民的保障效果[17]。

　　五、研究結(jié)論與政策建議

　　本文通過構(gòu)建替代率精算模型，分別分析了當前我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金的保障效果，通過模擬“新人”“中人”和“老人”在不同繳費情景下進行精算，可以得出以下結(jié)論:

　　第一，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基礎養(yǎng)老金替代率較低，替代率隨著參保人年齡的減少不斷下降，最低僅為2.22%，與城鎮(zhèn)社會養(yǎng)老保險基礎養(yǎng)老金替代率相去甚遠。第二，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險個人賬戶養(yǎng)老金替代率也存在保障效果不足的情況，并且在現(xiàn)行的個人賬戶基金管理模式的情況下，個人賬戶基金存在嚴重的貶值風險，“新人”和“中人”退休后個人賬戶養(yǎng)老金存在“有保似無”的情況。第三，個人賬戶的財政補貼機制存在“逆向激勵”，農(nóng)民普遍選擇最低檔次繳費，因而導致農(nóng)民過度依賴基礎養(yǎng)老金的發(fā)放，弱化了社會養(yǎng)老保險的個人責任。當前，我國農(nóng)村社會的人口老齡化、高齡化問題日益嚴峻，為了我國實現(xiàn)基本公共服務均等化及全面建成小康社會的規(guī)劃，社會養(yǎng)老保險制度的城鄉(xiāng)統(tǒng)籌是我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度改革的最終目標。因此，我國必須通過“分步走”戰(zhàn)略，建立穩(wěn)定的、公平的和財務可持續(xù)的社會養(yǎng)老保險制度。

　　(一)從省級統(tǒng)籌逐步過渡到全國統(tǒng)籌

　　目前我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險仍然采用的是縣級統(tǒng)籌管理，省級補助標準偏低、縣級財政壓力較大是全國普遍存在的問題。例如在個人賬戶繳費補貼環(huán)節(jié)，省級財政只承擔最低檔的補貼，剩余的補貼都由縣級財政承擔。再加上縣級財政壓力大，因此很難形成“多繳多得”“長繳多得”的激勵機制。首先，在基礎養(yǎng)老金發(fā)放方面，必須由省級政府統(tǒng)一制定發(fā)放計發(fā)基數(shù)、計發(fā)比例，根據(jù)上年本省的農(nóng)村居民人均可支配收入的45%進行基礎養(yǎng)老金的發(fā)放;其次，將個人賬戶基金上收至省級層面，實行收、管、支的統(tǒng)籌管理;最后，對省級統(tǒng)籌的個人賬戶基金實行嚴格的投資運營，這樣既能增加基金的保值增值能力，也能同時抵抗基金貶值的風險。

　　【參考文獻】

　　[1]沈毅.中國城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險適度水平研究———基于“生存公平”需求的測算與比較[J].西部論壇，2015(2):47-53.

　　[2]劉海英.城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的財政激勵機制研究———基于效率與公平雙重價值目標的考量[J].蘭州學刊，2016(2):144-152.

　　[3]穆懷中，張文曉，陳曦.農(nóng)民基礎養(yǎng)老金地區(qū)差異及給付適度水平研究[J].西北人口，2014(2):98-104.

　　[4]薛惠元，仙蜜花.城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險保障水平評估———基于湖北省6個縣區(qū)的比較分析[J].當代經(jīng)濟管理，2014(6):83-91.

　　[5]許燕，楊再貴.基于GM(1，1)模型的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險參保率測算[J].保險研究，2019(4):116-127.

　　[6]鄧大松，薛惠元.新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險替代率精算模型及其實證分析[J].經(jīng)濟管理，2010(05):164-171.

　　[7]劉昌平，謝婷.財政補貼型新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度研究[J].東北大學學報(社會科學版)，2009(05):432-435.

　　[8]黃麗.城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險保障水平評估與反思———基于養(yǎng)老金替代率視角[J].人口與經(jīng)濟，2015(5):91-99.

　　作者：侯石安胡楊木

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