本文摘要：摘要：我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展進(jìn)入高質(zhì)量發(fā)展，在此背景下，商業(yè)銀行的進(jìn)一步發(fā)展也面臨著全新的挑戰(zhàn)。首當(dāng)其沖的是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。文章選取H銀行作為研究對(duì)象，通過比較分析H銀行2015~2019年財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)得出H銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)所具有的特點(diǎn)，進(jìn)一步分析H銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)
摘要：我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展進(jìn)入高質(zhì)量發(fā)展，在此背景下，商業(yè)銀行的進(jìn)一步發(fā)展也面臨著全新的挑戰(zhàn)。首當(dāng)其沖的是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。文章選取H銀行作為研究對(duì)象，通過比較分析H銀行2015~2019年財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)得出H銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)所具有的特點(diǎn)，進(jìn)一步分析H銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，并提出信貸風(fēng)險(xiǎn)處置與防范的針對(duì)性措施與建議。
關(guān)鍵詞：新常態(tài);信貸風(fēng)險(xiǎn);管理對(duì)策
一、H銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀
近年來，我國金融業(yè)逐步進(jìn)入開放性發(fā)展的行列，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的壓力逐步增加，中國經(jīng)濟(jì)步入新的發(fā)展格局，由高速發(fā)展轉(zhuǎn)為高質(zhì)量發(fā)展，產(chǎn)品及服務(wù)等都趨于同質(zhì)化發(fā)展。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展、利率市場(chǎng)化以及金融脫媒等相關(guān)因素的影響，商業(yè)銀行已累計(jì)大量的不良貸款。根據(jù)銀保監(jiān)會(huì)相關(guān)數(shù)據(jù)可知，商業(yè)銀行不良貸款余額及不良貸款率一直居高不下，與商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)相違背。H銀行作為一家地方性城市商業(yè)銀行，其所從事的金融業(yè)務(wù)與其他商業(yè)銀行相比大體相同。
經(jīng)濟(jì)師職稱論文： 區(qū)域性銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型新破局
根據(jù)H銀行年度財(cái)務(wù)報(bào)表可以得知，2019年H銀行不良貸款率達(dá)到了1.93%，與2018年持平，較2017年上升了0.61%，高于我國上市商業(yè)銀行不良貸款率平均值的1.89%，且不良貸款率一直處于增加的趨勢(shì)。不良貸款率的大小直接反應(yīng)了H銀行資產(chǎn)質(zhì)量高低，而資產(chǎn)質(zhì)量的高低直接影響著H銀行整體的運(yùn)營能力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，體現(xiàn)了H銀行整體的競(jìng)爭(zhēng)力，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展新形勢(shì)下，信貸風(fēng)險(xiǎn)對(duì)H銀行產(chǎn)生不利影響，削弱了H銀行盈利能力。
二、H銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因分析
(一)專業(yè)管理人才的欠缺
對(duì)于商業(yè)銀行而言，對(duì)借款人員的貸前檢查到發(fā)放、貸后對(duì)貸款運(yùn)行監(jiān)督都需要由專門的人員進(jìn)行管理，這對(duì)工作人員的綜合素質(zhì)有極高的要求。商業(yè)銀行在對(duì)存在質(zhì)量問題的貸款進(jìn)行確認(rèn)以后，應(yīng)及時(shí)建立不良貸款臺(tái)賬，設(shè)定專門人員進(jìn)行不良貸款的清收工作，時(shí)刻關(guān)注不良貸款的回收情況，對(duì)不能如期歸還的借款人，通過各種催收方法督促其如期歸還。這對(duì)信貸人員是一種綜合的考量。H銀行在進(jìn)行信貸人員招聘時(shí)，對(duì)于學(xué)歷的要求相對(duì)較低，且多為應(yīng)屆畢業(yè)生，缺乏相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，致使信貸人員在貸款審查過程中疏于管理，最終導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)大大增加。
(二)貸款的資產(chǎn)審查較弱
為響應(yīng)國家的創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)戰(zhàn)略，H銀行在創(chuàng)新發(fā)展的過程中為了能夠搶占客戶往往對(duì)于借款人的審查不夠嚴(yán)格、審查的內(nèi)容不夠全面、對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況不夠了解等問題。H銀行在貸款審查過程中存在的問題分為以下幾點(diǎn)：首先，貸前審查不科學(xué)。信貸人員在對(duì)借款人貸款項(xiàng)目進(jìn)行審查時(shí)，對(duì)借款人的經(jīng)營前景及其信用審查不夠全面，且實(shí)地調(diào)查較少，因此對(duì)借款人上報(bào)材料的真實(shí)性難免會(huì)產(chǎn)生誤差。貸前工作不夠完善給粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表的企業(yè)可乘之機(jī)，進(jìn)而引發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
其次，貸款審查審批不完善。信貸管理審批部門不僅要以借款人的申請(qǐng)材料作為基礎(chǔ)，同時(shí)也要遵從相應(yīng)的法律法規(guī)及審批流程。最后，貸后管理能力有待提高。對(duì)于銀行信貸而言，貸后管理工作是重中之重。就目前H銀行而言，缺乏相應(yīng)的信貸管理人員，將信貸營銷與貸后管理工作相混淆，導(dǎo)致信貸人員即要承擔(dān)信貸營銷工作，又要承擔(dān)信貸管理的責(zé)任，一旦有信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，會(huì)使H銀行處于被動(dòng)的狀態(tài)。
(三)所處地區(qū)經(jīng)濟(jì)落后
與發(fā)達(dá)地區(qū)的商業(yè)銀行相比，H銀行所處地區(qū)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境相對(duì)較差，具有東北老工業(yè)基地與資源枯竭型地區(qū)的特點(diǎn)。該地區(qū)作為近代工業(yè)起步最早的地區(qū)之一，以煤炭、建材生產(chǎn)為主的工業(yè)基地，在中國計(jì)劃經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程中扮演著重要的角色。自從我國改革開放以來，因?yàn)椴贿m應(yīng)國家提出的由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)軌，該地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展出現(xiàn)了體制性與結(jié)構(gòu)性的矛盾，地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展逐步后退，一些大中型的企業(yè)也開始陷入困境。
H銀行肩負(fù)著振興遼西地區(qū)產(chǎn)業(yè)的重任，但由于不適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展致使做出錯(cuò)誤的經(jīng)濟(jì)決策，企業(yè)一直高負(fù)債經(jīng)營。H銀行的銀企關(guān)系型融資一直存在，這明顯與銀行的法制要求相背離。H銀行在進(jìn)行貸款的企業(yè)主要分布于制造業(yè)以及批發(fā)零售業(yè)，但由于朝陽地區(qū)經(jīng)濟(jì)一直處于落后的狀態(tài)，企業(yè)經(jīng)營狀況也不夠理想，相對(duì)來說增大了H銀行不良貸款發(fā)生的概率。隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，若一些國有企業(yè)不能快速的完成轉(zhuǎn)型，往往會(huì)導(dǎo)致逾期貸款的發(fā)生，無疑給銀行的穩(wěn)健經(jīng)營帶來了壓力，也是影響其信貸風(fēng)險(xiǎn)增加的一個(gè)重要因素所在。
(四)銀企之間信息不透明
信息不對(duì)稱主要是指不同的人對(duì)信息掌握的多少不同，在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，往往擁有信息多的人處于優(yōu)勢(shì)地位，而掌握較少信息的人處于劣勢(shì)，使得交易雙方處于一種不公平的地位。銀行與企業(yè)之間存在信息不對(duì)稱不僅會(huì)導(dǎo)致雙方利益不能公平的進(jìn)行分配，同時(shí)也會(huì)給銀行的生產(chǎn)經(jīng)營帶來損失。
企業(yè)很容易利用銀企之間信息不對(duì)稱的關(guān)系來騙取貸款。企業(yè)作為銀行信息的主要來源，若企業(yè)存在虛報(bào)財(cái)務(wù)的情況將會(huì)對(duì)信貸人員的判斷產(chǎn)生誤導(dǎo)，也很難利用假的財(cái)務(wù)證明來查看貸款的真實(shí)用途。隨著金融大環(huán)境的不斷變化，資金流轉(zhuǎn)的渠道越來越多，這無疑增加了工作人員對(duì)資金流向的調(diào)查，加大了銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)，影響H銀行資產(chǎn)質(zhì)量。所以H銀行不僅要對(duì)客戶的相關(guān)資料嚴(yán)格審核，同時(shí)也應(yīng)加強(qiáng)對(duì)其抵押物與質(zhì)押物的監(jiān)督管理。
三、降低H銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策建議
(一)提高員工的綜合素質(zhì)
隨著中國經(jīng)濟(jì)步入新的發(fā)展格局，金融機(jī)構(gòu)間的競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，要在金融體系中脫穎而出，首先應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)員工綜合素質(zhì)的要求。銀行作為金融服務(wù)型行業(yè)，員工綜合素質(zhì)的高低直接影響著銀行自身在社會(huì)的整體形象。與一些大型商業(yè)銀行相比，H銀行在吸引人才方面稍有不足，因此H銀行要加強(qiáng)對(duì)優(yōu)秀人才的吸引力度，并加強(qiáng)內(nèi)部的人力資源管理。H銀行可以通過以下幾個(gè)方面來提高員工的綜合素質(zhì)：
一是加強(qiáng)對(duì)員工專業(yè)素養(yǎng)與安全意識(shí)的教育。H銀行應(yīng)定期對(duì)工作人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，充分發(fā)揮員工自身的主觀能動(dòng)性，自覺的提高與優(yōu)化專業(yè)技能水平與服務(wù)意識(shí)，開展定期與不定期的崗位輪換制度，加強(qiáng)不同崗位間的了解，相互學(xué)習(xí)并彌補(bǔ)自身的不足。培養(yǎng)銀行人員的信貸安全意識(shí)，介紹信貸風(fēng)險(xiǎn)給銀行穩(wěn)健經(jīng)營帶來的影響，同時(shí)信貸人員不應(yīng)只注重放貸的數(shù)量而不關(guān)心貸款的質(zhì)量，將貸款的安全情況加入到考核體系之中;二是要建立嚴(yán)格的崗位分離制度。在進(jìn)行貸款業(yè)務(wù)時(shí)為了保證每一個(gè)環(huán)節(jié)都客觀公正，貸前、貸中與貸后應(yīng)分別設(shè)置不同的負(fù)責(zé)人。三是優(yōu)化員工的分配制度。建立優(yōu)勝劣汰的制度，以此來激勵(lì)員工更好的做好本職工作。
H銀行應(yīng)完善自身的崗位晉升機(jī)制，對(duì)于服務(wù)意識(shí)強(qiáng)、文化程度高、道德素質(zhì)好并具有團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力的優(yōu)秀員工應(yīng)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，防止人才的流失。淘汰素質(zhì)較低的員工不僅精簡(jiǎn)了員工的隊(duì)伍，也降低了H銀行的經(jīng)營成本。H銀行應(yīng)從不同的方面來提升員工的綜合素質(zhì)，樹立良好的形象，提高員工的服務(wù)質(zhì)量，“軟、硬實(shí)力”同時(shí)增加來保障自身的穩(wěn)健經(jīng)營，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
(二)嚴(yán)格規(guī)范貸款審批制度
H銀行為了避免不良貸款的進(jìn)一步擴(kuò)張，應(yīng)建立一套完善的信貸審批制度，客觀的審核借款人的還款能力，全面把握信貸風(fēng)險(xiǎn)，保證貸款的質(zhì)量。
H銀行應(yīng)從以下幾個(gè)方面進(jìn)行入手。加強(qiáng)貸前審查工作。對(duì)借款人的貸前調(diào)查主要是為了充分了解借款人的財(cái)務(wù)狀況及其經(jīng)營情況等，根據(jù)所收集的資料綜合評(píng)價(jià)借款人的償付能力。為了保證調(diào)查的真實(shí)性與完整性，調(diào)查人員不應(yīng)只停留在借款人所提供的信息，應(yīng)多進(jìn)行實(shí)地調(diào)查與電話訪談，做到資料審查與實(shí)地考查相結(jié)合，同時(shí)也要加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保人及其抵押物與質(zhì)押物的核實(shí)。在信貸審批過程中H銀行要嚴(yán)格按照“審貸分離、分級(jí)審批”的原則進(jìn)行，對(duì)貸款資金的使用、期限、利率和金額都要做出合理合法的規(guī)定，不應(yīng)為了數(shù)量而忽略貸款的質(zhì)量。
加強(qiáng)貸后的管理工作。在貸款發(fā)放之后H銀行應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注借款人是否按借款合同的規(guī)定用途合理的使用資金，密切關(guān)注借款人的財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)營情況是否存在異常，并對(duì)擔(dān)保人的擔(dān)保能力、抵押物與質(zhì)押物的減值變化進(jìn)行定期評(píng)估，同時(shí)應(yīng)安排專門人員進(jìn)行負(fù)責(zé)，實(shí)行嚴(yán)格的問責(zé)機(jī)制。信貸人員專業(yè)素養(yǎng)與風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的高低直接影響著貸后管理工作的有序進(jìn)行。為了保證資產(chǎn)的質(zhì)量，應(yīng)當(dāng)增加對(duì)貸后檢查的次數(shù)，綜合評(píng)價(jià)企業(yè)的管理機(jī)制和未來的發(fā)展前景來決定是否增加企業(yè)貸款。同時(shí)也要加強(qiáng)貸款的催收能力，完善催收渠道，對(duì)不良貸款的催收不應(yīng)只依靠司法的手段來解決。
(三)轉(zhuǎn)變自身發(fā)展模式
首先應(yīng)轉(zhuǎn)變貸款方向。部分企業(yè)由于不適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型，出現(xiàn)經(jīng)營不善負(fù)債累累的現(xiàn)象，企業(yè)自身的治理結(jié)構(gòu)也相對(duì)落后，從而很難走出經(jīng)濟(jì)困境最終宣布破產(chǎn)清算。減少或杜絕對(duì)瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)進(jìn)行貸款。對(duì)于一些可以救助的企業(yè)可以通過貸款來化解資金流斷裂并恢復(fù)正常的經(jīng)營狀態(tài)，但這種經(jīng)營困難必須是暫時(shí)的，該企業(yè)的信譽(yù)狀況良好，具有好的發(fā)展前景，這也需要信貸人員進(jìn)行嚴(yán)格的調(diào)查與分析，避免被企業(yè)的假象所迷惑，同時(shí)需要注意對(duì)不良貸款的救助必須在合法的條件下進(jìn)行。
其次深化銀行改革，創(chuàng)新發(fā)展模式。H銀行若提高經(jīng)營過程中的專業(yè)化程度、業(yè)務(wù)面、綜合服務(wù)能力，這將大大增強(qiáng)H銀行的盈利能力。隨著數(shù)字化技術(shù)的不斷發(fā)展，H銀行可以通過運(yùn)用數(shù)字化技術(shù)將自身打造為全能型銀行，不只依賴于傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)，通過細(xì)分市場(chǎng)提供更為專業(yè)的銀行服務(wù)。
四、結(jié)語
H銀行在經(jīng)營過程中面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)是不能完全消除，但其可以通過相應(yīng)措施進(jìn)行規(guī)避。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展新形勢(shì)的背景之下，H銀行要加大對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理制度，只有保證了針對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效管理，樹立良好的市場(chǎng)形象，才能保證其在激烈的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中能夠正常發(fā)展。始終堅(jiān)持審慎經(jīng)營的原則，關(guān)注潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)，以確保信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，為H銀行未來的健康發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
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作者：韓國光韓國龍
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