企業(yè)如何實現高效低成本的資金集中管理探究

　　摘要：隨著我國經濟的飛速發(fā)展，企業(yè)的競爭壓力逐漸的增加，同時隨著人工、材料費用的上升，企業(yè)的資金支出逐漸的增多，如何高效的對企業(yè)的資金進行管理和調度是企業(yè)發(fā)展必須考量的因素。本文分析闡述了目前企業(yè)對資金管理的現狀，提出企業(yè)現高效低成本資金集中管理的措施，希望給予企業(yè)以借鑒，從而提升企業(yè)資金的使用效率。

　　關鍵詞：高效低成本;資金;集中管理

　　在我國的企業(yè)中，中小企業(yè)占有了一定的比重，在中小企業(yè)的資金管理中，很多的企業(yè)對于資金的集中管理認識不夠，開支過于隨意，不顧全大局，導致企業(yè)的整體資金大幅度下降。在企業(yè)需要資金開始新的項目時，資金循環(huán)困難，給企業(yè)帶來經營危機。本文就中小企業(yè)的資金集中管理進行相應的闡述，使企業(yè)集中資金，提高利益。

　　一、中小企業(yè)資金管理的現狀

　　(1)企業(yè)領導對資金管理缺乏意識

　　資金是企業(yè)運營的基礎和保障，盡管企業(yè)認識到資金對于企業(yè)的重要性，但是在實際的管理工作過程中，很多的企業(yè)管理人員對于企業(yè)的資金管理缺乏全面的認識，在資金的籌集、使用、調度上缺乏相應的科學方法，有的領導對于資金的分配過于隨意，沒有把眼光放長遠，同時在企業(yè)的運營上，缺乏合理的資金規(guī)劃，導致企業(yè)的資金流存在斷裂風險。

　　(2)資金使用效率較低

　　目前中小企業(yè)的資金使用效率普遍較低，很多的企業(yè)在開戶時一般會有多個賬戶和相關聯(lián)賬戶，這就造成企業(yè)的資金流入比較的分散，企業(yè)資金不集中，在企業(yè)有較好的投資項目時，不能提供充足的資金流，給企業(yè)帶來損失。其次，很多的中小企業(yè)資金對于投資決策缺乏全面的考量，很多投資都來自管理者的主觀意愿，這樣缺乏科學的考量，會大幅度的降低資金的使用效率，造成盲目投資，容易造成企業(yè)的資金沉淀，應收賬款遲遲收不回來的局面。長此以往，必然給企業(yè)的資金周轉帶來阻礙，進而影響企業(yè)的日常經營。

　　(5)資金監(jiān)控不及時

　　當前中小企業(yè)對于資金的監(jiān)控方法和手段比較落后，同時中小企業(yè)的資金規(guī)劃和業(yè)務也存在很多的不合理之處，對于資金的投放和監(jiān)控缺乏明確的標準，很多發(fā)展方向不明確，投資較大的項目，如果是企業(yè)的優(yōu)勢業(yè)務，那么企業(yè)也會進行大額的投資，這樣就會使企業(yè)陷入經營的危機。同時對于企業(yè)一年的戰(zhàn)略部署沒有進行詳細的規(guī)劃，企業(yè)一遇到自認為較好的項目，變會產生投資欲望，缺乏整體的計劃和考量。

　　二、企業(yè)實現高效低成本的資金集中管理的對策

　　(1)加強資金下?lián)艿目刂�，進行資金預算

　　在企業(yè)的資金管理中，實行手指兩條線的管理模式，企業(yè)對全面的計劃進行資金預算，資金預算一旦確立，企業(yè)要嚴格的按照資金的預算走，非出現重大投資和問題，不能超越預算金額，企業(yè)的資金管理部門根據企業(yè)的計劃，合理的下?lián)芟鄳�的資金，不斷的摸索改進，根據資金計劃進行資金籌集方案、債務償還，使資金集中進行管理。

　　(2)完善企業(yè)資金管理制度

　　首先，中小企業(yè)想要實現高校低成本的資金集中管理，就要完善企業(yè)的資金管理制度，使企業(yè)內部的資金管理相互牽制，并且對于資金管理崗位的工作人員進行定期的輪換，防止員工以權謀私。對于企業(yè)的財務人員和企業(yè)的印章保管人員要進行分離，確保企業(yè)資金的安全。在企業(yè)供應商的選擇上，可以通過降低付款周期來降低進貨價格，同時要保證良好的企業(yè)信用，針對不同的客戶，建立相應的收款制度，并且還可以根據供應商的付款情況，采用相應的折扣銷售，加快客戶貨款的收回。企業(yè)也要做好短期借款的償還和收回工作，對于企業(yè)自身的短期借款，要盡快的償還，對于其他企業(yè)在本企業(yè)的短期借款，要計算借款利息，并在規(guī)定的時間進行短期借款的收回。

　　其次，做好企業(yè)擔保風險的把控.中小企業(yè)相對資產較少，銷售收入和企業(yè)內部的現金流相對較少，因此，企業(yè)要了解正視自身的處境，避免為了所謂的關系，為其他別的企業(yè)做貸款擔保，確保企業(yè)資金絕對的安全，保證良好的企業(yè)信譽，避免出現違約的風險，一旦企業(yè)需要資金進行支付時，需要企業(yè)在進行擔保時進行該擔保項目的具體分析工作，減低企業(yè)財務風險。

　　再次，建立企業(yè)資金管理信息化平臺.當今社會是網絡信息社會，網絡信息化在企業(yè)的資金管理上也發(fā)揮了重大的作用，當前很多的中小企業(yè)對于資金的信息化管理建設水平較低，同時很多的企業(yè)由于業(yè)務的需要，要同時開設很多的賬戶，造成了資金的大量分散，因此，想要對資金進行集中的管理，企業(yè)要建立一個利.學有效的信息管理平臺，并且提升企業(yè)內部會計電算化的程度，實現企業(yè)資金的全面管理，從而提升企業(yè)資金的管理效率。

　　(3)做好企業(yè)資金管理人員的培訓工作，提升管理人員素質

　　企業(yè)的資金管理人員要不斷的提升資金的專業(yè)技能，對企業(yè)的資金往來賬目要正確無誤的進行填寫和核算，避免多記多出現象的產生。

　　三、總結

　　綜上所述，資金是企業(yè)經營的命脈，目前很多的企業(yè)對資金的管理缺乏全面的意識，對資金的監(jiān)控不及時，導致資金使用效率較低，阻礙了企業(yè)的發(fā)展。企業(yè)想要改變這種資金管理現狀，要加強資金下?lián)艿目刂�，進行資金預算，完善企業(yè)資金管理制度，做好企業(yè)擔保風險的把控，建立企業(yè)資金管理信息化平臺，做好企業(yè)資金管理人員的培訓工作，提升管理人員素質，這樣才能夠實現企業(yè)高效低成本的使企業(yè)的資金集中管理，為企業(yè)的日后發(fā)展奠定資金基礎。

　　參考文獻

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