企業(yè)稅收籌劃的涉稅風(fēng)險與防范措施

　　摘要：稅務(wù)籌劃可以幫助企業(yè)獲得更多的經(jīng)濟(jì)效益，但是也會帶來巨大的財務(wù)風(fēng)險。如果對于風(fēng)險的認(rèn)知不完善，就可能造成更加嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。企業(yè)稅務(wù)籌劃是游走在法律邊緣的實踐行為，一旦出現(xiàn)稅務(wù)籌劃失敗，就可能轉(zhuǎn)化為偷稅漏稅的違法活動。企業(yè)要樹立風(fēng)險防范意識，積極的規(guī)避稅收籌劃風(fēng)險。推動法治化企業(yè)發(fā)展進(jìn)程，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展增添新的動力。本文主要是針對企業(yè)稅收籌劃的涉稅風(fēng)險和預(yù)防措施的研究，并結(jié)合實際情況提出意見和建議。

　　關(guān)鍵詞：企業(yè);稅收籌劃;涉稅風(fēng)險;防范措施

　　企業(yè)稅收籌劃風(fēng)險誘發(fā)因素可以從多個角度進(jìn)行分析，營造更加高效的管理方案。首先是主觀性風(fēng)險。企業(yè)要明確策劃方案和業(yè)務(wù)能力、專業(yè)素養(yǎng)的聯(lián)系，造成了主觀稅收策劃風(fēng)險。其次是條件性風(fēng)險。除了自主運營條件的影響之外，企業(yè)稅務(wù)籌劃將受到相關(guān)政策的影響。還有差異性風(fēng)險。企業(yè)對于財稅政策的解讀不夠充分，針對企業(yè)的納稅狀況了解有限，進(jìn)而引發(fā)稅務(wù)籌劃風(fēng)險。企業(yè)要想保持核心競爭力，就要積極探索稅務(wù)籌劃的風(fēng)險和防范措施。

　　一、防范企業(yè)稅務(wù)籌劃風(fēng)險的必要性

　　(一)引導(dǎo)企業(yè)遵守法律法規(guī)，從而保證企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展企業(yè)要依據(jù)法律法規(guī)進(jìn)行積極的調(diào)整，明確發(fā)展自身發(fā)展方向。在遵紀(jì)守法的基礎(chǔ)上獲取經(jīng)濟(jì)效益，進(jìn)而推動企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。企業(yè)依據(jù)相關(guān)法律，逐步加大稅收籌劃風(fēng)險防范力度。積極引導(dǎo)企業(yè)遵循法律法規(guī)，搭建完善的法制化管理體系，逐步提升企業(yè)綜合實力。

　　(二)強化企業(yè)風(fēng)險管理水平風(fēng)險管理可以有效的降低發(fā)展矛盾出現(xiàn)的概率，幫助企業(yè)獲得更多經(jīng)濟(jì)效益。企業(yè)稅收籌劃風(fēng)險防范屬于風(fēng)險管理的重要內(nèi)容，科學(xué)控制稅務(wù)籌劃成本，幫助企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化。

　　(三)幫助企業(yè)獲得更多效益企業(yè)運營管理的目的效益最大化，通過稅務(wù)籌劃就可以有效的減少管理成本。這是提升企業(yè)稅收籌劃效率的重要途徑，有效的提升了企業(yè)稅務(wù)籌劃風(fēng)險水平，進(jìn)而幫助企業(yè)獲得更多經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。

　　二、企業(yè)稅收籌劃風(fēng)險

　　(一)企業(yè)稅收籌劃基礎(chǔ)不牢固企業(yè)稅收籌劃基礎(chǔ)指的是財務(wù)人員的工作能力、稅務(wù)籌劃水平以及誠信建設(shè)等因素，如果企業(yè)不重視稅收籌劃，就可能會出現(xiàn)信息不完善、財會工作能力不足的問題。不僅會阻礙到企業(yè)束手籌劃工作的開展，還會影響到企業(yè)稅務(wù)統(tǒng)籌的基礎(chǔ)，進(jìn)而對于去偶爾稅收籌劃效果造成負(fù)面影響。國內(nèi)的稅收制度不僅龐雜，實際覆蓋面也是非常的廣泛。稅收的多樣性和稅收征管龐雜性是重要特征，一項經(jīng)濟(jì)活動會涉及多種稅收政策。稅收的征管部門不統(tǒng)一，使得稅收籌劃的難度變大。

　　(二)稅收政策出現(xiàn)變化政策風(fēng)險可以細(xì)分為變更風(fēng)險各選擇風(fēng)險。政策變更是稅務(wù)機關(guān)結(jié)合實際市場情況進(jìn)行的政策調(diào)整、變更、補充，都會造成一定的稅收籌劃風(fēng)險。政策選擇風(fēng)險指的是對于企業(yè)稅收的理解判斷，會因為偏離客觀認(rèn)識誘發(fā)稅收籌劃風(fēng)險。隨著國內(nèi)市場經(jīng)濟(jì)體制的逐步完善，結(jié)合相關(guān)政策進(jìn)行靈活調(diào)整是保證稅收籌劃效率的有效措施。積極適應(yīng)供需關(guān)系的變化，保證稅收籌劃方案的及時性、靈動性。積極規(guī)避稅政策造成的稅收籌劃風(fēng)險，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展打下堅實基礎(chǔ)。

　　(三)稅務(wù)行政執(zhí)法存在缺陷因為稅務(wù)執(zhí)法不規(guī)范的問題，使得稅收開展存在彈性空間。需要行政機構(gòu)依據(jù)工作經(jīng)驗來推動進(jìn)程，但是因為執(zhí)法人員能力的限制、主觀認(rèn)知的偏差等問題，從而導(dǎo)致企業(yè)稅收籌劃失效。企業(yè)稅收籌劃風(fēng)險誘因增加，嚴(yán)重的影響了后續(xù)工作正常開展。納稅人為了獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益，可能有意違反稅收法律法規(guī)。還有部分稅收籌劃方案，形式上合理合規(guī)，但實際上已經(jīng)觸及到法律的紅線。一部分稅收籌劃風(fēng)險是因為納稅企業(yè)對于法律不熟悉造成的，也有很多是惡意偷稅漏稅。為了短期的利益挑戰(zhàn)法律底線，這是不可取的。企業(yè)要更加重視稅收籌劃的各種風(fēng)險，采用科學(xué)合理的方式降低風(fēng)險發(fā)生概率。

　　(四)經(jīng)營風(fēng)險企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的內(nèi)外部環(huán)境對于稅收籌劃的影響十分的顯著，同時也被企業(yè)作為稅收籌劃的重要依據(jù)。隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的逐步完善，企業(yè)之間的競爭更加的激烈。如果企業(yè)沒有估算好損益，企業(yè)的經(jīng)營決策將直接影響到企業(yè)稅收籌劃的結(jié)果。

　　三、企業(yè)稅收籌劃風(fēng)險預(yù)防措施

　　在企業(yè)稅收籌劃之前需要搭建完善的保護(hù)機制，有效的降低稅收籌劃風(fēng)險。結(jié)合企業(yè)經(jīng)營管理的實際情況，積極的剖析稅收籌劃風(fēng)險意識。引導(dǎo)人員樹立良好的風(fēng)險防范意識，逐步提升稅務(wù)籌劃水平。

　　(一)逐步強化企業(yè)稅收籌劃基礎(chǔ)企業(yè)要認(rèn)識到稅收籌劃的必要性和重要性，為后續(xù)的稅收籌劃創(chuàng)設(shè)良好環(huán)境。引導(dǎo)企業(yè)各個部門都積極的參與到稅收籌劃工作之中，積極的推動風(fēng)險防范機制的搭建進(jìn)程。企業(yè)財務(wù)人員要不斷提升自身的專業(yè)素養(yǎng)，逐步的完善會計核算基礎(chǔ)。企業(yè)人員要形成依法納稅的意識，針對稅收籌劃的開展打下堅實基礎(chǔ)。企業(yè)要結(jié)合自身發(fā)展?fàn)顩r，搭建完善的財務(wù)管理體系。不僅要規(guī)范財務(wù)管理流程，還要保證會計報表、憑據(jù)以及財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和高效性。重視企業(yè)會計基礎(chǔ)工作的記錄，為企業(yè)稅收籌劃風(fēng)險的預(yù)防提供有力支撐。進(jìn)一步的提升企業(yè)稅收籌劃水平，對于企業(yè)可持續(xù)增添新的活力。

　　(二)時刻關(guān)注稅收政策的調(diào)整企業(yè)要具備風(fēng)險防控意識，時刻關(guān)注國家稅收政策的變動和調(diào)整。以此作為企業(yè)稅收籌劃的法律支撐，企業(yè)要不斷強大稅收政策的研究力度，積極的優(yōu)化企業(yè)稅收籌劃方案。通過企業(yè)發(fā)展和稅收政策之間的聯(lián)系，積極的推動企業(yè)市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型進(jìn)程。積極貫徹和落實科學(xué)發(fā)展觀，更好的防范各種經(jīng)營風(fēng)險。企業(yè)要充分的運用信息化管理體系，及時的收集、整理、分析國家稅收政策，為稅收籌劃風(fēng)險方案優(yōu)化指明方向。

　　(三)積極彌補行政執(zhí)法缺陷行政機構(gòu)要清楚自身的執(zhí)法任務(wù)，引導(dǎo)企業(yè)樹立正確的稅收籌劃思維。明確相關(guān)的工作流程，結(jié)合企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀制定完善的稅收籌劃體系。不促籌劃資源調(diào)配，積極推動管理活動。避免稅收風(fēng)險的前提，學(xué)習(xí)和總結(jié)先進(jìn)的收稅籌劃經(jīng)驗。對于企業(yè)的稅收籌劃方案、目的進(jìn)行深刻的分析，通過強化溝通交流的方式來優(yōu)化征管方案。行政執(zhí)法機構(gòu)要為穩(wěn)定稅企關(guān)系營造做出更多貢獻(xiàn)，逐步完善稅收行政執(zhí)法的缺陷。幫助企業(yè)合理合法的進(jìn)行稅收籌劃，更好規(guī)避稅收籌劃風(fēng)險。

　　(四)制定科學(xué)的稅收籌劃方案企業(yè)的稅收籌劃風(fēng)險是客觀存在的，不會因為人為意識而轉(zhuǎn)移。企業(yè)要不斷的提升稅收風(fēng)險意識，制定出科學(xué)的稅收籌劃方案。企業(yè)要結(jié)合自身的發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行分析，認(rèn)真學(xué)習(xí)稅收籌劃方案。積極的優(yōu)化和拓展稅務(wù)籌劃設(shè)計思路，針對稅務(wù)變化進(jìn)行調(diào)整。滿足企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的實際需求，逐漸凸顯出稅收籌劃方案的靈活性和有效性特征。逐步的強化財務(wù)人員的風(fēng)險意識，搭建科學(xué)的規(guī)劃方案，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。

　　(五)搭建風(fēng)險預(yù)警機制稅收籌劃風(fēng)險對于企業(yè)財務(wù)管理提出了更高要求，企業(yè)要搭建完善的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。依據(jù)更加完善的管理機制，逐步的提升稅收籌劃效率。企業(yè)要結(jié)合自身經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行分析，對于各種風(fēng)險因素進(jìn)行動態(tài)的監(jiān)測和管理。

　　(六)大力宣傳相關(guān)法律法規(guī)企業(yè)的稅收籌劃風(fēng)險不僅和內(nèi)部因素有關(guān)，還會受到外界稅收籌劃法律的影響。企業(yè)在實際的稅收籌劃過程中，要明確自身的發(fā)展因素。強調(diào)稅收籌劃對于企業(yè)發(fā)展的影響，始終要堅稅收籌劃基礎(chǔ)原則。在實際的稅收籌劃階段，保證籌劃方式符合相關(guān)法律法規(guī)。杜絕企業(yè)違法行為的出現(xiàn)，實現(xiàn)稅收籌劃風(fēng)險的科學(xué)控制。

　　針對法律發(fā)揮的風(fēng)險控制，就要強調(diào)管理單位和企業(yè)的有效合作，降低稅收籌劃風(fēng)險出現(xiàn)的概率。稅法改革之前要給予企業(yè)一定的過渡時間，針對企業(yè)的發(fā)展問題進(jìn)行深刻分析。針對稅務(wù)管理的籌劃方案的執(zhí)行和審核，要搭建順暢的溝通環(huán)境。保證各種信息的發(fā)布是及時、有效的，重視稅法宣傳和監(jiān)督工作。在法律層面要加大監(jiān)督和管理力度，針對稅收籌劃分析進(jìn)行全面、科學(xué)的分析，從而制定統(tǒng)一的應(yīng)對策略。

　　四、結(jié)語

　　綜上所述，針對企業(yè)稅收籌劃的涉稅風(fēng)險與防范措施的探究是十分必要的。明確防范企業(yè)稅務(wù)籌劃風(fēng)險的必要性，為后續(xù)工作的開展提供理論支撐。對于企業(yè)稅收籌劃風(fēng)險進(jìn)行分析，從而制定出更具針對性的應(yīng)對措施。逐步強化企業(yè)稅收籌劃基礎(chǔ)，為企業(yè)稅收籌劃風(fēng)險的預(yù)防提供有力支撐。時刻關(guān)注稅收政策的調(diào)整，及時的收集、整理、分析國家稅收政策。積極彌補行政執(zhí)法缺陷，大力宣傳相關(guān)法律法規(guī)。

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　　財務(wù)方向論文范文：大數(shù)據(jù)時代的企業(yè)財務(wù)管理研究

　　摘要：在大數(shù)據(jù)時代，誰掌握信息化技術(shù)，誰就掌握了贏得市場的先機。為了提升財務(wù)管理能力，企業(yè)必須要加強信息技術(shù)的應(yīng)用。通過推進(jìn)財務(wù)管理信息化，進(jìn)一步提升財務(wù)管理的效用，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)一定要堅持創(chuàng)新的原則，不斷提升信息化工作意識，提高信息化水平，完善信息化制度體系，從而從根本上推動財務(wù)管理工作的發(fā)展，促進(jìn)企業(yè)提升競爭實力，更好地適應(yīng)瞬息萬變的市場。

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