金融論文農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問題

　　新形勢(shì)下農(nóng)村信用社在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面，要進(jìn)一步提高重視。這篇金融論文要從信用社發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)角度，逐步建立起一套科學(xué)、合理的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，并做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和規(guī)避措施，這樣才能有效降低信用社發(fā)生信貸風(fēng)險(xiǎn)的概率，從而促進(jìn)農(nóng)村信用社長(zhǎng)期健康穩(wěn)定的發(fā)展�！�金融縱橫》(月刊)創(chuàng)刊于1987年，由江蘇省金融學(xué)會(huì)主辦。雜志依托強(qiáng)勢(shì)金融資源，以長(zhǎng)三角地區(qū)金融業(yè)和中產(chǎn)階級(jí)為市場(chǎng)主體，定位銀行、證券、保險(xiǎn)行業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者，大中型企業(yè)高管人員和金融業(yè)VIP貴賓客戶為讀者對(duì)象，同時(shí)向江蘇的全國人大代表、全國政協(xié)委員和省級(jí)機(jī)關(guān)各廳局、各省轄市主要負(fù)責(zé)同志贈(zèng)閱。

　　摘要：在當(dāng)前農(nóng)村信用社在快速發(fā)展過程中，出現(xiàn)的一些信貸風(fēng)險(xiǎn)問題，給信用社的經(jīng)營(yíng)管理敲響了警鐘。作為服務(wù)農(nóng)村地區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要金融機(jī)構(gòu)，其信貸風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。做好風(fēng)險(xiǎn)管理，保證信用社的持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展，是維護(hù)農(nóng)村金融市場(chǎng)安全的內(nèi)在需求�；�于此，在本文的研究中，對(duì)當(dāng)前新的形勢(shì)下，農(nóng)村信用社面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)問題，以及出現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的原因進(jìn)行探索，并結(jié)合一些實(shí)際案例，提出了些做好信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的辦法措施。

　　關(guān)鍵詞：信貸風(fēng)險(xiǎn);農(nóng)村信用社;風(fēng)險(xiǎn)意識(shí);信用管理;預(yù)警系統(tǒng)

　　一、引言

　　金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)過程中，一定注意不能忽視風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社作為服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要金融機(jī)構(gòu)，其信貸風(fēng)險(xiǎn)管理更是顯得非常重要。進(jìn)入新時(shí)期，農(nóng)村信用社面臨的市場(chǎng)環(huán)境正在發(fā)生著改變，農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)在升級(jí)轉(zhuǎn)型，尤其是一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中，可能會(huì)面臨壓縮產(chǎn)能，淘汰落后工業(yè)等新問題，這就容易給信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生一定不利影響。基于這種情況，需要對(duì)當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)問題進(jìn)行探索研究。

　　二、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

　　1.不良貸款占比較高。農(nóng)村信用社的貸款客戶主要是農(nóng)村農(nóng)戶以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，在近些年受到國內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)下行以及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)轉(zhuǎn)型的影響，很多過剩的產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)虧損。一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益變差，農(nóng)村農(nóng)戶的種植、養(yǎng)殖等產(chǎn)業(yè)，也容易受到市場(chǎng)供需、自然條件等影響，這就使得一部門貸款難以按期償還，加之一些其他不利因素，導(dǎo)致農(nóng)村信用社的不良貸款率上升。2.信貸風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)責(zé)不明。農(nóng)村信用社在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面，還沒有形成科學(xué)合理的管理機(jī)制�；鶎有庞蒙缤�往過于看重信貸業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)，將主要精力放在如何提升信貸業(yè)務(wù)量方面，而對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理不夠重視。信貸人員的盡職調(diào)查工作容易受到多方因素的影響，很難做出客觀公正的判斷。這就容易導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)漏洞。在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)責(zé)方面，沒有明確的界限劃分，容易導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任的互相推諉。3.信貸人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足。農(nóng)村信用社經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)違規(guī)放貸的情況，這一方面與信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制有關(guān)，另一方面也主要是受到信貸人員個(gè)人職業(yè)道德素養(yǎng)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的影響。如果信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足，在處理相關(guān)的信貸業(yè)務(wù)時(shí)，就不會(huì)采取合理的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避手段，容易給信貸業(yè)務(wù)埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。

　　三、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)問題的主要表現(xiàn)

　　1.信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在道德風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社存在部分經(jīng)辦人員和管理人員為了個(gè)人利益，縱容實(shí)際用款人提供虛假合同、協(xié)議等證明性材料，甚至僅以取得借款人身份證復(fù)印件替代貸前調(diào)查和面簽工作，對(duì)被套取的信貸資金實(shí)際用途放任不管。同時(shí)，也存在部分借款人信用觀念淡薄,通過采取偽造中標(biāo)通知書、銷售合同，利用關(guān)聯(lián)企業(yè)虛構(gòu)項(xiàng)目等違規(guī)手段套取貸款用于其他用途的現(xiàn)象，降低了信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量。2.信貸業(yè)務(wù)管理程序上存在操作風(fēng)險(xiǎn)。首先，貸前調(diào)查未盡責(zé)。貸前風(fēng)險(xiǎn)甄別不到位是其中的主要原因，以個(gè)人貸款業(yè)務(wù)為例，信貸人員對(duì)個(gè)人的信用調(diào)查基本上依賴于借款人的自報(bào)及其就職單位的說明，對(duì)借款人的資產(chǎn)負(fù)債狀況、社會(huì)活動(dòng)等缺乏正常程序和渠道進(jìn)行了解征詢，導(dǎo)致銀行和客戶之間的信息不對(duì)稱。其次，貸款抵押擔(dān)保不合規(guī)。

　　信用社在辦理抵押貸款時(shí)，未嚴(yán)格辦理相應(yīng)的評(píng)估抵押手續(xù)，抵押率嚴(yán)重不足，部分抵押權(quán)變現(xiàn)能力弱，抵押擔(dān)保形同虛設(shè)。再次，貸后管理不到位。部分借款人對(duì)大額信貸資金�？顚Ｓ靡庾R(shí)不足，貸后資金用途不實(shí)，如某支行發(fā)放項(xiàng)目貸款用于某開發(fā)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，但信貸資金到位后，貸款單位挪用項(xiàng)目資金用于投資、購車、旅游等支出。最后，期限管理不規(guī)范。個(gè)別銀行為掩蓋不良貸款，美化報(bào)表數(shù)字，通過采取借新還舊的方式不斷轉(zhuǎn)化貸款，名義上延續(xù)了債務(wù)追索期限，但實(shí)際上容易造成銀行失去追償機(jī)會(huì)，延遲了風(fēng)險(xiǎn)暴露，使信貸資產(chǎn)始終處于高風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)。3.信貸業(yè)務(wù)合規(guī)性不足。一是政府融資平臺(tái)貸款存在不規(guī)范行為，如貸款用途未按文件規(guī)定直接對(duì)應(yīng)真實(shí)項(xiàng)目、退出類平臺(tái)不符合退出條件、部分貸款仍由地方財(cái)政擔(dān)保等。二是貸款收費(fèi)存在不規(guī)范經(jīng)營(yíng)問題。信用社在向客戶放貸時(shí)往往以財(cái)務(wù)顧問費(fèi)方式向借款人收取費(fèi)用，甚至在沒有提供有效服務(wù)的前提下直接按融資金額的一定比例收取費(fèi)用，提高了借款主體的融資成本，增加其償債壓力。

　　四、加強(qiáng)農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的措施建議

　　1.堅(jiān)持依法治社，嚴(yán)守風(fēng)險(xiǎn)底線。農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的強(qiáng)化，一定要堅(jiān)持依法治社，嚴(yán)守風(fēng)險(xiǎn)底線。例如，新疆農(nóng)村信用社，在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面，全面落實(shí)依法治社的方略，樹立法治理念，運(yùn)用法治思維，采取法治方式，堅(jiān)持在黨的領(lǐng)導(dǎo)下，依法治理，合規(guī)經(jīng)營(yíng)，努力塑造法治農(nóng)信的良好企業(yè)形象。注重員工法律素養(yǎng)和合規(guī)意識(shí)明顯提高，形成崇尚法治、遵守法律、依法辦事、按規(guī)矩辦事的良好風(fēng)氣;行社依法治理水平明顯提高，實(shí)現(xiàn)管理制度化、制度規(guī)范化、操作流程化、流程信息化，形成決策科學(xué)、管理高效、執(zhí)行有力、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)的工作秩序。2.合規(guī)經(jīng)營(yíng)，主動(dòng)調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)。在加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，新疆農(nóng)村信用社持續(xù)做好合規(guī)經(jīng)營(yíng)，緊抓信貸風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)工作的落實(shí)。例如，區(qū)聯(lián)社黨委確立了多項(xiàng)應(yīng)對(duì)新常態(tài)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，包括調(diào)整存款結(jié)構(gòu)，夯實(shí)穩(wěn)健發(fā)展基礎(chǔ);調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，壓縮非農(nóng)貸款占比，做到農(nóng)戶貸款廣覆蓋、可持續(xù)。此外，將小微信貸業(yè)務(wù)提升到戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的高度，加大小微企業(yè)貸款營(yíng)銷及管理機(jī)制建設(shè)，加快產(chǎn)品創(chuàng)新。通過提高農(nóng)業(yè)信貸業(yè)務(wù)量，壓縮非農(nóng)信貸占比，進(jìn)一步優(yōu)化了信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，使得信貸資產(chǎn)質(zhì)量得到進(jìn)一步提升，在一定程度上降低了信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患。3.定期看展信貸風(fēng)險(xiǎn)管理檢查工作。為全面落實(shí)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)化業(yè)務(wù)合規(guī)操作，有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，信用社要定期組織開展信貸管理風(fēng)險(xiǎn)檢查工作。

　　新疆農(nóng)村信用社為確保檢查質(zhì)量和效果，成立了專項(xiàng)檢查小組，查前擬定了檢查方案、清單、要點(diǎn)、內(nèi)容，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，認(rèn)真分析問題原因，查找管理薄弱環(huán)節(jié)，落實(shí)整改責(zé)任，明確整改時(shí)間和要求，監(jiān)督經(jīng)辦支行整改落實(shí)。以每次檢查為契機(jī)，圍繞業(yè)務(wù)、流程、管理、員工四個(gè)維度分析信貸業(yè)務(wù)領(lǐng)域中各環(huán)節(jié)容易滋生的重要風(fēng)險(xiǎn)問題，及時(shí)化解或緩釋風(fēng)險(xiǎn)，做到“查全、查深、查實(shí)”，及時(shí)發(fā)布管理提示，確保信貸業(yè)務(wù)合法、合規(guī)、有效。4.應(yīng)用現(xiàn)代信息技術(shù)，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理效果�，F(xiàn)代互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)發(fā)展迅速，農(nóng)村信用社在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面，要積極引入新的技術(shù)工具，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的效果。例如，新疆農(nóng)村信用社通過引入新一代信貸系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了全口徑授信業(yè)務(wù)的額度統(tǒng)一管理及限額管理;實(shí)現(xiàn)了規(guī)范、及時(shí)、差異化的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類及減值計(jì)提測(cè)算、押品管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、貸后檢查等多維度的風(fēng)險(xiǎn)管理功能;實(shí)現(xiàn)了多維度動(dòng)態(tài)靈活配置的授權(quán)管理體系。新的信息技術(shù)工具在提高信貸決策效率、提升服務(wù)客戶水平方面，發(fā)揮信息化系統(tǒng)的支撐和保障作用。

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